演示账套

请问老师，图片中第5项：加计扣除减免税金额和高新技术企业减免税金额怎么计算？

2021-02-05 16:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 19:31

你好，加计扣除减免税金额应该填写申报加计扣除减免税的研究开发支出的金额*75% 高新技术企业减免税金额应该填写你们利润总额*10%，因为政策所得税税率是25%，高新技术企业是15%，相当于减免了10%。

快账用户1504 追问 2021-02-06 16:28

老师，请问，加计扣除175％是什么

齐红老师解答 2021-02-06 16:38

你好意思就是比如你们研发支出是100万元可以加计扣除175%，也就是 100万*175%=175万元可以扣除175万元。

快账用户1504 追问 2021-02-06 16:42

老师，比如，我公司一个月的研发支出是10万元，这10万元在发生的当期直接记入了管理费用，在报季度所得税时，是扣除了的，然后在次年汇算清缴时，还可以扣除费用10万×75％＝7.5万元，这两次加起来就是共扣除了175％

2021-02-05

你好，不一样，加计扣除减免税金是研发支出可以加计扣除金额乘以税率（5%、10%或15%），高新技术企业减免税是所得税率25%-15%=10%乘以所得额的金额，但是如果是执行小微企业不享受15%的就没有这个减免税金

2021-02-24

您好，1.减免税额 = 研发费用 * 100% * 15% 2.减免税额 = 应纳税所得额 × (25% - 15%)

2025-03-03

加计扣除和第三季度填写一样的高新技术减免应纳税所得额×10%

2026-03-05

研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%

2021-02-20

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