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制造业中小企业一般纳税人,如何运用“应交税费—未交增值税”和“应交税费—应交增值税—未交增值税”这两个科目来反映纳税报表中的“期末未交税额”?老师请详细讲一下,谢谢!

2021-02-06 11:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-06 11:50

这个未交增值税是二级科目,不是三级科目,看截图这个

这个未交增值税是二级科目,不是三级科目,看截图这个
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快账用户6157 追问 2021-02-06 12:08

老师有类似比较全面的题目?

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快账用户6157 追问 2021-02-06 12:17

“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”和“应交税费—未交增值税”年底是不是余额都要是零?

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齐红老师 解答 2021-02-06 13:56

都会有余额转出未交增值税借方,表示是留底税额,要是有未交增值税贷方表示次月需要缴纳,你可以去看下文件财会2016.22

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齐红老师 解答 2021-02-06 13:57

https://www.acc5.com/course/course_556.html 有课程,你这个去看下这个

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这个未交增值税是二级科目,不是三级科目,看截图这个
2021-02-06
一、一般纳税人,应交税费科目下的转出未交增值税科目,属于过渡性的科目,所有三级科目的余额结转至“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,再从“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。 二、”应交税费——未交增值税“科目的借方余额表示留抵增值税,留在后期进行抵税;贷方余额表示需要交的增值税,交税平账。
2021-01-05
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2023-08-11
你好 是的 应交税费最后的余额
2020-10-16
你好!这个是这个在应交税费-未交增值税里面
2024-08-09
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