你好,进项税额结转,借方是应交税费—应交增值税(转出未交增值税),分录是 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
老师,请问一下这个分录对吗?进项税额月末结转。是借方结转未交增值税 还是借方转出未交增值税啊??蒙圈
老师,月末结转进项和销项税,先结转到转出未交,再从转出未交结转到未交增值税,,,这个月进项税和销项税结转完之后转出未交增值税是借方余额咋办啊
老师,有进项税额留底,月末结转增值税的时候 还用结转增值税吗 结转到未交增值税借方
年末进项税额留底260元,请问这个是要结转到转出未交增值税借方吗
前提是销项>进项,月末进项税额/销项税额/进项税额转出,月末需要分别结转吗?这个分录需要做吗?借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-转出未交增值税 还是只需要做这个分录:借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师,我现在特别纳闷,有的人购进用待认证进项税 但是正常我们购进是直接用进项税额。借库存商品 应交税费应交增值税 进项税额 贷 应付账款。但是有的用 待认证进项税 就是认证了 借 应交税费 应交增值税 待认证进项税额 贷 应交税费—应交增值税 进项税额 。到底怎样才是正确的呀
就是购进 有笔,借 库存商品 应交税费应交税费 待认证进项税额 贷 应付账款
你好,购进的时候,如果发票没有认证,分录是 借 库存商品 ,应交税费—应交增值税— 待认证进项税额 ,贷 应付账款等科目 购进的时候,如果发票认证了,分录是 借 库存商品 ,应交税费—应交增值税— 进项税额 ,贷 应付账款等科目
这样做,后面的结果都一样的嘛?但是月末的,比如一个月购进了一批东西,6张进项,认证了一半而已,这个怎么做购进??经常遇见这样的问题
你好,部分认证,部分没有认证的分录是 借 库存商品 , 应交税费—应交增值税— 进项税额 , 应交税费—应交增值税— 待认证进项税额 , 贷 应付账款等科目
这样感觉有点乱乱,做着做着就蒙圈了。
你好 借 库存商品 , 应交税费—应交增值税— 进项税额 , 应交税费—应交增值税— 待认证进项税额 , 贷 应付账款等科目 认证了在进项税额明细体现,没有认证在待认证进项税额明细体现,这个根本不会乱啊
老师,待认证的进项税额,一个购进 借方待认证。一个认证发票贷方待认证。然后后面结转的分录一样的嘛
你好,后面就根据销项税额,进项税额情况做相应的结转分录就是了
但是要是之前的会计,购进全部是进项税额。那我也没办法接上啊,有什么方法??
以前会计购进统一进项税额。还有就是,去年10-12月用了进项税额购进做分录,1月认证了10-12月的发票都有,这个应该怎么办
你好,之前的会计,购进全部是进项税额(没有认证的发票也计入了进项税额吗?)
这个是前会计做的分录
你好 1,前会计把进项税额转到待认证进项税额是什么意思? 2,缴纳增值税,借方应当是应交税费—未交增值税科目才是,而不是应交税费—增值税(已交税金)明细科目啊
我分析过了,每个月比如购进的库存商品进项1万,借 库存商品 进项1万 贷应付账款 月末统一做一次待认证 借应交税费应交税费 待认证进项税额 贷 进项税额1万。不管认证 还是没有认证 统一这样处理
你好,购进的时候,应当根据认证与没有认证,分别把税款计入不同明细科目核算才是的 借 库存商品 , 应交税费—应交增值税— 进项税额 , 应交税费—应交增值税— 待认证进项税额 , 贷 应付账款等科目 认证了在进项税额明细体现,没有认证在待认证进项税额明细体现才是的
我一接账,我也觉得是未交增值税 但是我在学堂听课 竟然也听过已交税金的。所以我以为有很多种处理方式
你好,只有一种处理方式,而不是有很多种处理方式的
老师,就是假如购进借方待认证,认证发票 贷方待认证 那结转增值税呢??借销项 贷 进项 转出未交增值税???这样进项税额不是有余额了嘛
这个怎么办??
你好 购进并认证发票的时候 借 库存商品 ,应交税费—应交增值税— 进项税额 ,贷 应付账款等科目 实现收入的时候 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 月底结转的时候 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 月初缴纳的时候 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款