老师，请问一下，我们是医院，我每个月的账期是按照1.1-1.31日整月来计算收入的， 但是医保局返款是按照1.1-1.25日这个账期来的，请问我做账的时候怎么做呢？

如果这样的话，比如这个月银行存款5，医保款10，那我做的应该是借银行存款，应收账款，贷主营业务收入？？

对的对的，就是这个样子处理就可以了。

不对呀，我刚刚没说对，比如这个月银行存款5，医保10，（1-25号的医保是8，这个金额每个月有个结算单的），，如果我账上做应收10的话，跟对账单对不上呀

这个账单上是按照你实际结算的处理呀，你会计口径是按照你实际发生的确认收入呀。只是说，你就把你的这个时间改成一到25号和你这个医保这一边一致啊。

老师，我还是没有明白，您的意思是我的应收做成8，那我这个月的收入5+8=13吗？

借，银行存款5 应收医疗款～确定8 应收医疗款～待定2 贷，收入15

老师，您说的应收医疗款-待定，这个二级科目做什么比较好，我找不到合适的呢