演示账套

老师您好，2020年的增值税结转，因为12月份的增值税是2021年1月份交的，结转的时候，12月份的结转不了是吗

2021-02-10 21:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-10 21:17

一般纳税人结转增值税在12月份结转即可。应交税费-未交增值税会有余额，待1月份缴纳税款后会冲减该余额。

快账用户1329 追问 2021-02-10 21:25

借：应交税费—应交增值税—销项税额贷：应交税费 —应交增值税—进项税额贷：应交增值税—未交增值税，就是把2020年度及以前的都要结转（2019年代帐会计没有结转），在帐上，我用这三个科目余额相减后，差额是12月份应交的增值税，这个该怎么做。还有代帐会计在2020年年初进项多做了几百块钱，这个我tj怎么调

齐红老师解答 2021-02-10 21:31

您好，按照您这边操作即可。21年进账做多了，直接在当期调减进账，增加相关科目即可。

一般纳税人结转增值税在12月份结转即可。应交税费-未交增值税会有余额，待1月份缴纳税款后会冲减该余额。

2021-02-10

你是一般纳税人嘛，如果是的话，增值税不影响你的利润。

2022-02-16

你好，做你2021年结转未交增值税的相反分录，金额0.61就是了

2022-03-02

你好 1. 结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 2. 这个结转的金额是余额金额来转哈。不是看合计数据

2021-01-13

可以的，可以这么做的。

2022-02-10