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Q

应交税费-应交增值税的所有明细科目期末都结转到应交税费-未交增值税吗？

2021-02-11 11:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-11 11:32

您好，请问是一般纳税人还是小规模纳税人

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快账用户3230 追问 2021-02-11 11:32

一般纳税人

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齐红老师 解答 2021-02-11 11:33

是每个月都需要结转的， 把应交税费-增值税明细科目先结转到转出未交增值税，然后从转出未交增值税结转到未交增值税

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快账用户3230 追问 2021-02-11 11:37

“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”这些明细科目，都要结转吗？

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齐红老师 解答 2021-02-11 11:40

您好，是需要的，谢谢

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快账用户3230 追问 2021-02-11 11:42

老师，这几个科目需要结转到未交增值税科目吗？

老师，这几个科目需要结转到未交增值税科目吗？
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齐红老师 解答 2021-02-11 11:46

您好，这几个是不需要的，谢谢

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相关问题讨论
您好，请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2021-02-11
您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过 （转出未交/多交增值税）到 应交税费——未交增值税 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款
2023-10-28
同学你好 年末增值税明细科目有余额都要转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税科目吗——是的，三级科目是需要清零的；
2022-01-12
您好 年末税金结转应交税费—应交增值税下的所有明细科目都必须结转
2022-05-12
你好，是的，需要一起结转，1. 结转销项税额和进项税额： 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2. 结转减免税科目： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3. 最终转入未交增值税： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2025-03-06
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