老师，“应交税费-应交增值税-减免税款”、“应交税费-简易计税”、“应交税费-应交增值税-简易征收”这三个科目期末都要结转到“应交税费-未交增值税”科目，然后再到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目中吗

同学，你好，减免税款是应交增值税下面的，当应交税费-应交增值税有贷方余额，表明要交税，才会结转到未交增值税科目。简易计税是二级科目不结转，不和一般计税混在一起计算的，要单独列。

2021-03-10

你好是的，你说的没错，和应交增值税的其他子目一样先转到转出未交增值税，再转到未交增值税

2021-07-24

你好，是的，需要一起结转，1. 结转销项税额和进项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2. 结转减免税科目：借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3. 最终转入未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

2025-03-06

您好，工作中您这样操作没有问题的，因为怎么写分录都在应交税费这个大科目里，但税法书上是通过（转出未交/多交增值税）到应交税费——未交增值税（3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-10-28

你好，同学第二步需要做，第一步不是必须做的。

2022-07-10

快账用户7320 追问 2021-03-10 15:09

明白了，那就是说，应交税费-应交增值税-减免税款”、和“应交税费-应交增值税-简易征收”这两个科目属于应交增值税下面的，当期末出现贷方余额，都要结转到“应交税费-未交增值税”科目，然后再到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目中。而应交税费-简易计税科目是单独列示，期末交了钱，直接就，借：应交税费--简易计税贷：银行存款，是吗

齐红老师解答 2021-03-10 15:28

简易征收也和简易计税一样不结转，因为他们都是不能抵扣进项税的，所以直接在二级科目里放着就行了，应该是应交税费-简易征收，他是二级科目。

快账用户7320 追问 2021-03-10 15:45

好的，那以上三个科目，只有“应交税费-应交增值税-减免税款”科目，如果他的期末出现贷方余额，都要结转到“应交税费-未交增值税”科目，然后再到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目中，剩下两个都是单独列示的

齐红老师解答 2021-03-10 15:45

同学，你好，这次理解对的。

快账用户7320 追问 2021-03-10 15:49

谢谢老师，那本期给税局的已交税费合计数应该是应交税费-未交增值税”科目的借方余额+应交税费-简易计税”科目借方余额+“应交税费-应交增值税-简易征收”科目借方余额数，三者之和，对吗老师

齐红老师解答 2021-03-10 15:50

同学，你好，对的，应该是这样。

快账用户7320 追问 2021-03-10 15:50

感谢老师的解答

齐红老师解答 2021-03-10 15:51

同学，你好，不客气的。

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，“应交税费-应交增值税-减免税款”、“应交税费-简易计税”、“应交税费-应交增值税-简易征收”这三个科目期末都要结转到“应交税费-未交增值税”科目，然后再到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目中吗

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>