原来外账税务所代理，去年被查该罚都罚了，今年想拿回自己做账，开票金额2，3百万，销售额2000多万，那我们该注意什么，怎么做好点呢？ 还有未开票收入的

你好，根据你的描述，这个建议你先跟税务局那边确认税负率，然后在这个基础上增加2-3%的税 因为你长期的税负率过低，还有未开票收入，已经被税务局预警了

这个需要让对方开票进来你在建账做账申报

同学你好 是什么会计准则呢

账务处理 采购电器 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售电器（赊销） 借：应收账款 - 门店商家 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 同时，结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到门店商家货款 借：银行存款 贷：应收账款 - 门店商家 完成厂家任务获得返点销售佣金 若返点与销量等挂钩，属于平销返利行为： 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 若返点是厂家给予的奖励，与销售金额等无直接比例关系： 借：银行存款 贷：其他收益 未开票收入税务调整申报 自查确认未开票收入金额：梳理销售台账、银行流水、出库单等原始凭证，统计以往未开票收入。 补充申报：一般纳税人通过增值税申报表附表（一）“未开具发票” 栏申报。如实填写未开票收入的销售额、税额等信息，确保与账务数据一致。同时，在财务报表中补充确认相关收入。 做好资料留存：将确认未开票收入的依据，如销售合同、发货单、收款记录等整理归档，以备税务机关检查。只要如实准确申报，不会触发税务风险。 与代账会计交接 交接前准备 请代账公司提前整理好会计资料，包括会计凭证、账簿、财务报表、纳税申报表等。 准备好公司相关证件、税控设备、发票领购簿、空白发票等。 交接手续及注意事项 资料交接：按照移交清册逐项点收，确保会计资料完整无缺，如发现短缺查明原因并说明。会计资料包括不限于近年度的会计凭证、总账、明细账、财务报表、纳税申报资料（含各税种申报表、完税凭证 ）、发票存根联、银行对账单等。 税控设备及发票：检查税控设备能否正常使用，交接发票领购簿、空白发票数量及号码段，核实已开发票与税务系统记录是否一致。 账户信息：获取公司银行账户信息、网上银行登录密码及 U 盾；明确税局官网登录电子资料和密码、社保公积金申报登录信息等。 其他事项：了解代账期间未处理完事项，如未结清款项、未申报的税务事宜、未解决的财务纠纷等，要求代账公司作出书面说明。 监交与签字盖章：一般会计人员交接由会计机构负责人监交；会计机构负责人交接由单位负责人监交。交接完成后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，注明单位名称、交接日期、职务姓名、移交清册页数等信息。移交清册一式三份，三方各执一份。 询问问题 账务处理类：是否存在特殊业务的账务处理方式；有无未入账的收入、费用等事项；是否存在暂估入账的业务及处理进度。 税务类：有无未申报的税种或税务风险；税收优惠政策享受情况及依据；近期税务检查情况及整改结果。 其他：与银行、供应商、客户等重要往来单位的对账情况；财务软件及数据备份情况；是否存在未执行完毕的财务合同。

旧公司和新公司内账处理建议如下： 旧公司 材料使用：借记 “生产成本 —— 原材料”，贷记 “应付账款 —— 暂估”；产品出货时，借记 “发出商品”，贷记 “库存商品”。 收到货款：借记 “银行存款”，贷记 “预收账款”。 新公司 收到材料票：借记 “原材料”“应交税费 —— 应交增值税（进项税额）”，贷记 “应付账款” 等。 成本调整：借记 “其他应收款 —— 旧公司成本调整”，贷记 “生产成本 —— 原材料”。 整体操作：在内账中对特殊情况做详细说明并形成备查资料。但此操作有税务风险，应与税务机关沟通解决。