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请问，公司调整2018年的企业所得税，补交的税金和滞纳金怎么做会计分录

2021-02-13 20:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-13 20:03

1、借：应交税费--应交企业所得税营业外支出---滞纳金支出贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户3291 追问 2021-02-13 20:09

由于没有以前年度损益调整科目，直接把补交的税金进入了营业外支出，请问这个是不是无法税前扣除

齐红老师解答 2021-02-13 20:22

企业所得税属于税后税费，不存在税前扣除问题

快账用户3291 追问 2021-02-13 20:27

财务主管让我把补缴的企业所得税进入营业外支出，请问可以吗

齐红老师解答 2021-02-13 20:52

你好，如果没有以前年度损益调整，应该是计入所得税费用

2021-02-13

借利润分配未分配利润贷银行存款。

2021-12-23

借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款，借营业外支出滞纳金贷银行存款

2024-04-17

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

2020-09-29

你好，借以前年度损益调证贷银行存款

2021-01-07

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