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老师，您好！我是小规模公司补交2019年的企业所得税和滞纳金，调整的是2019 年的企业所得汇算清缴，分录怎么做呢？
2021-10-05 21:15
2021-10-05 21:16
你好 借：以前年度损益调整 营业外支出 这里是滞纳金 贷：银行存款
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2019年企业所得税汇算清缴期结束后，发现了属于2018年度的损益调整项，影响了企业所得税应纳税额，是应该在2019年底前做补充申报（交滞纳金吗）吗？还是直接调整2019年的应纳税所得额就可以呢？
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Q
请问2021年调整2019年企业汇算清缴企业所得税调增应纳税所得额所产生的企业所得税及滞纳金怎么做账？补缴2019年印花税怎么做账？会计分录分别是怎么样的？
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请问小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目怎么做分录，公司补交了2019年的企业所得税和滞纳金
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老师，我们12月份刚补交了2019年度的所得税和滞纳金，补交的这部分所得税和滞纳金应该怎么做分录呀？老师，谢谢，小规模
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到现在没有以前年度损益调整这个科目呀？
你们是使用小企业会计准则吗。如果没有这个科目，用未分配利润
需要补做计提、后缴款、再做结转吗？
不需要的，你这个计提是未来的事情，提前做好准备 但是你这个是过去的事情，就不需要计提的