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老师，您好！我是小规模公司补交2019年的企业所得税和滞纳金，调整的是2019 年的企业所得汇算清缴，分录怎么做呢？

2021-10-05 21:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-05 21:16

你好 借：以前年度损益调整 营业外支出 这里是滞纳金 贷：银行存款

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快账用户6867 追问 2021-10-05 21:17

到现在没有以前年度损益调整这个科目呀？

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齐红老师 解答 2021-10-05 21:20

你们是使用小企业会计准则吗。如果没有这个科目，用未分配利润

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快账用户6867 追问 2021-10-05 21:22

需要补做计提、后缴款、再做结转吗？

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齐红老师 解答 2021-10-05 21:24

不需要的，你这个计提是未来的事情，提前做好准备 但是你这个是过去的事情，就不需要计提的

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相关问题讨论
你好 借：以前年度损益调整 营业外支出 这里是滞纳金 贷：银行存款
2021-10-05
你好，补交所得税，滞纳金的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 补缴2019年印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
2021-07-07
你好！应该是调整18年的。要交滞纳金。
2020-12-03
你好，需要调整所属期的汇算清缴，按照当时的适用税率优惠
2025-02-08
借利润分配未分配利润 贷银行存款。
2021-12-23
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