演示账套

Q

某公司购进原材料，增值税专用发票里增值税额为1.3万，因管理不善损失5%，则可以抵扣的进项税额是1.3万x（1-5%）。老师，既然有增值税发票，缴纳增值税的时候直接看发票减去1.3万进项税不就行了，税务局又是怎么知道有“因管理不善造成5%的损失”，而不准予减免这部分的税额？

2021-02-14 21:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-14 21:19

你好，你是问题目为什么要这样出吗？

快账用户4591 追问 2021-02-14 21:20

不是，是我自己想不明白现实中，怎么就不能抵扣那5%的税了

快账用户4591 追问 2021-02-14 21:22

因为管理不善造成损失不准予抵扣我知道，我是想知道税务局又是怎么知道有这5%的管理不善？而不准予抵扣这部分的进项税？不知道我说明白了没有

齐红老师解答 2021-02-14 21:23

你好，这是要纳税人根据实际情况做进项税额转出

快账用户4591 追问 2021-02-14 21:24

可是实际的进项税就是1.3万呢

快账用户4591 追问 2021-02-14 21:26

因为管理不善造成5%的损失，以后不能卖掉产生销项税了

快账用户4591 追问 2021-02-14 21:26

我感觉是懵的

齐红老师解答 2021-02-14 21:39

是的，因为管理不善造成5%的损失，以后不能卖掉产生销项税，所有进项需要转出

你好，你是问题目为什么要这样出吗？

2021-02-14

求该批原料的进项税转出额=13000*（5%%2B30%）=4550

2022-03-22

你好同学，具体计算过程为

2022-03-24

你好，求该批原料的进项税转出额=1.3万元*5%

2022-03-24

该批原料的进项税转出额=10*5%/10*1.3

2022-03-24

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