应交税费，增值税的借方贷方怎么区分，怎么用？

你好借方表示多缴纳的增值税或者留抵进项税。贷方表示应交未交增值税比如你取得收入：借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税这个是因为你取得了收入产生了：应交未交的增值税

2021-02-16

前期形成借方 “应交税费 —— 未交增值税” 余额的情况当 “应交税费 —— 未交增值税” 在借方，说明前期存在多交增值税的情况。你之前做的分录 “借：应交税费 —— 未交增值税 2 元，贷：应交税费 —— 转出多交增值税 2 元” ，反映了多交增值税从 “转出多交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目。后期销项大于进项时的分录处理转出未交增值税：当后期销项税额大于进项税额，产生应缴纳的增值税时，需要将未交的增值税从 “应交税费 —— 应交增值税” 的相关明细科目中转出到 “应交税费 —— 未交增值税”。你做的分录 “借：应交税费 —— 应交增值税 —— 转出未交增值税 6 元，贷：应交税费 —— 应交增值税 —— 未交增值税 6 元” 是正确的，此时 “应交税费 —— 未交增值税” 贷方余额为 6 元。冲平前期借方余额并缴纳税款：由于前期 “应交税费 —— 未交增值税” 借方有 2 元余额，可与本期贷方余额进行冲抵。实际缴纳税款时，只需缴纳冲抵后的差额部分。相关分录如下：冲抵分录：实际上无需单独做冲抵分录，因为 “应交税费 —— 未交增值税” 科目借贷方余额会自动轧差。此时该科目贷方余额为 6 - 2 = 4 元。缴纳税款分录：缴纳税款时，根据实际缴纳金额编制分录：借：应交税费 —— 未交增值税 4 元贷：银行存款 4 元经过上述处理，“应交税费 —— 未交增值税” 科目余额就会结平。

2025-03-18

您好，会计分录： 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2022-01-12

你好，结转增值税固定的分录是，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

2022-10-08

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）你是这笔分录没有做。

2021-05-11

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