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Q

老师，您好！我单位去年的资产负债表中应付工资薪酬一栏金额填报错误，下错科目了，去年应付职工薪酬实际没有这么多，请问今年怎么调过来呢？

2021-02-17 20:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-17 20:38

你好！凭证有没有写错？当时的分录怎么写的？

快账用户9942 追问 2021-02-17 20:39

凭证里科目写错了，不应该是应付职工薪酬

齐红老师解答 2021-02-17 21:54

你好！你把分录写一下我看看，在给你写更改分录

快账用户9942 追问 2021-02-17 21:56

去年12月份分录是这个，是因为施工队开始说不给开发票，现在2月又能开了，开劳务费专票

去年12月份分录是这个，是因为施工队开始说不给开发票，现在2月又能开了，开劳务费专票

齐红老师解答 2021-02-18 07:23

你好！开了发票最终也是做劳务成本对吧，这样可以不用更改

快账用户9942 追问 2021-02-18 07:30

老师你好！给我开劳务费发票，我就不用做成工资了，应该给调回来吧

齐红老师解答 2021-02-18 09:16

你好！应付职工薪酬一借一贷只影响累计发生额，最终也转入了劳动成本

快账用户9942 追问 2021-02-18 09:16

应付职工薪酬我没申报，

齐红老师解答 2021-02-18 09:25

你好！对方是单位还是个人？

快账用户9942 追问 2021-02-18 09:56

单位，就是一个施工队

齐红老师解答 2021-02-18 10:21

你好！现在不用冲了，不影响利润

快账用户9942 追问 2021-02-18 10:24

老师，因为12月当时是这个施工队说不开票了我才分录下的工资科目，但是没工资申报呀，可是这月又说能开票了，那我12月份申报的资产负债中应付职工薪酬一栏金额比我申报就大了吧？

齐红老师解答 2021-02-18 10:37

你好！你的费用最中没有计入管理费用工资，而是进入了劳务费。不影响你们汇算清缴工资抵扣金额

你好！凭证有没有写错？当时的分录怎么写的？

2021-02-17

借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润。

2021-02-17

您好，那您应当是多计提了，应当红字冲回多计提分录

2022-01-07

你好，这是正常的。2021年的年初余额就是2020.12.31日的期末值。

2022-01-07

今年发放上年的不包括的哈，只做今年的

2025-10-16

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