老师您好！去年资产负债表中应付职工薪酬多计提了，今年怎么调过来呢

老师，那还用缴纳企业所得税吗

汇算清缴的时候需要调整，如果之前有盈利的话，需要交所得税。

因为我公司有个项目是找的施工队，头发开始科目下的应付职工薪酬因为说是不给我们开发票，现在是又给开发票了，所以不能入应付职工薪酬科目了，

劳务费给你开这个吗 是的话不用

给开劳务费了

开了劳务费你就不需要通过应付职工薪酬过渡。

是啊，所以去年12月下的应付职工薪酬科目了，今年又说可以开劳务费发票了，那我是不是就得把应付职工薪酬科目调回来呢？

红冲了不就可以啦，不需要再多做一遍。

老师，那就不用再做刚才您说的利润分配未分配利润了吗？

你现在还能修改12月份的财务报表的可以

不能了吧，都申报完了，报给税务局了

有的可以更正申报 不能修改的按我的那个调整

我们这边不能更正了！那是不是按您刚才说的那个借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，那之后呢我怎么再做分录呢怎么再把2月人家开的劳务票用进去呢？

是的 借利润分配未分配利润 贷银行存款

老师，那对方开的劳务费发票我能抵扣进项税吧？能抵扣的话。我怎么做分录呢

借利润分配 进项 贷银行存款 专票的可以

好的老师，谢谢