去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？
同学你好，是正确的；
-
Q
老师，您好，我调整了去年法人贷款给公司经营用支付的利息，调整了利润，当时还借款的时候，做的借 短期借款 借财务费用，贷 其他应收款，现在我调整以前年度怎么是不是做 借 其他应收款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配—未分配利润 因为累计亏损，所以也不用计提盈余公积
-
Q
去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？
-
Q
去年及前年的（2021-2022年）业务发生分录：借：管理费用-服务费 贷：应付账款 2022年调整以前年度损益：借：应付账款 贷：利润分配 或者写下面的拆分分录 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 这样对吗？就是要调增2021-2022年的的管理费用服务费发票，税局不认可，要剔除调增缴税，分录这样做可以吗？
-
Q
老师，我们以前年度多计提的折旧，没有以前年度损益调整这个科目可以这样冲吗？借：销售费用—2000贷累计折旧—2000，借：利润分配—未分配利润—2000借销售费用2000
-
Q
22年应该做管理费用的。做成其他应付款了，23年调整，借以前年度调整损益贷其他应付款。借利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益对吗
热门问答 更多>
-
个体工商户可以不开对公户吗
-
老师，延期收汇不做申报可以吗？
-
老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
-
老师，企业是贸易出口方式是CIF，国际运保费确认是用报关单上美元乘以汇率吗
-
老师，我们公司做生产加油站标准件的，生产工人不是我们公司的员工，而是劳务公司的人来生产，从公司成立到现在几个月了，一直在生产，却提供不了数据给我核算成本，导致账上原材料一直是购进状态，劳务费每个月都有开发票过来也付出去了，我想的是要年终了，让公司安排人盘点现有原材料，倒挤出成本，老板不同意，老师，怎么跟老板做思想工作？光有劳务成本不领用材料，这有没有风险
-
老师：政府单位会计年终要做哪些准备工作
-
请问老师，甲单位是电视剧制作企业，税务通知让把生产成本结转到期间费用。为什么？
-
个体户可以不用建账不？
-
分包方给工程公司开发票 收入用代发工资下账 必须要对应那个工程的人员么 还是用其他人员也能下
-
老师:所有者权益指的是人还是钱？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，那关于管理费用这一科目，我今年做账调整多计提的费用的时候，不用管它对吗？
同学你好，是的，不用管的；
老师，这个公司是合伙企业，小型微利，这次多计提的数额蛮大的，也没啥违规操作，就是在计提基数上和领导产生了误差，导致多计提了基金管理费，请问在税务上会有什么影响吗？
同学你好，您去年是按扣除多提后的剩余利润 交的企业所得税，是么？
这个合伙企业是外地的，报税一直是当地代理，但我们公司利润总额一直是负数，没交过企业所得税，12月做账，按正确数额计提的话，利润表是正数，因为12月收到证券户卖出股票后的投资收益。现在我按错误数额计提，12月的利润表是负数，并且报完税了。老师，这种情况，我21年调整过来后，关于报税的问题，季度报的时候会有影响吗？
同学你好，如果是这样，需要将我们多计提的部分补交企业所得税 就是上面的分录 借，其他应付款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交企业所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
老师，那应交的这个企业所得税，在季度申报的时候补缴？
同学你好，是的， 是需要补缴的；
老师，21年不得进行20年度的汇算清缴嘛，汇算清缴的数我是按20年多计提的数填报吗？
同学你好，是这样的，我们可以在汇算时将多计提的调增，然后补税；也可以在这个季度末补税；
好的，谢谢老师的回答
不客气的，祝您学习愉快；