去年的账，我计提基金管理费，当时做的分录是借:管理费用，贷:其他应付款，跨年了，发现计提多了，钱没有付出去，我修改分录是不是借:其他应付款2000，贷:以前年度损益调整2000，借:以前年度损益调整2000，贷:利润分配－未分配利润2000，用来调整多计提的2000元，这样做对吗？

老师，那关于管理费用这一科目，我今年做账调整多计提的费用的时候，不用管它对吗？

同学你好，是的，不用管的；

老师，这个公司是合伙企业，小型微利，这次多计提的数额蛮大的，也没啥违规操作，就是在计提基数上和领导产生了误差，导致多计提了基金管理费，请问在税务上会有什么影响吗？

同学你好，您去年是按扣除多提后的剩余利润 交的企业所得税，是么？

这个合伙企业是外地的，报税一直是当地代理，但我们公司利润总额一直是负数，没交过企业所得税，12月做账，按正确数额计提的话，利润表是正数，因为12月收到证券户卖出股票后的投资收益。现在我按错误数额计提，12月的利润表是负数，并且报完税了。老师，这种情况，我21年调整过来后，关于报税的问题，季度报的时候会有影响吗？

同学你好，如果是这样，需要将我们多计提的部分补交企业所得税 就是上面的分录 借，其他应付款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应交企业所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 

老师，那应交的这个企业所得税，在季度申报的时候补缴？

同学你好，是的， 是需要补缴的；

老师，21年不得进行20年度的汇算清缴嘛，汇算清缴的数我是按20年多计提的数填报吗？

同学你好，是这样的，我们可以在汇算时将多计提的调增，然后补税；也可以在这个季度末补税；

好的，谢谢老师的回答