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Q

老师，你好，一般纳税人最终需要缴纳的增值税分录怎么做来着？就是说如果负数不交，正数需要缴纳增值税，谢谢！

2021-02-19 20:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-19 20:58

你好 你要月末做增值税的结转。 结转后在未交增值税贷方有余额 做贷方。 缴纳做借方 。 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

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快账用户2386 追问 2021-02-19 21:07

哦，老师是首先分别做上面的进账和销项增值税都要结转到未交增值税科目，然后看余额在借方还是贷方，再接着做下面的分录吗？如果负数后面的分录就不做了，然后这些负数到下个月可以继续抵扣吗？

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齐红老师 解答 2021-02-19 22:30

 你好 是的。  是进项税大于销项税留抵了 就不做下面的 做到转出未交增值税借方放着就行了。   

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你好 你要月末做增值税的结转。 结转后在未交增值税贷方有余额 做贷方。 缴纳做借方 。 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-02-19
需要正常缴纳吗？如果要，附加税也要吗？ 是的，需要
2021-04-12
你好，利息需要缴纳增值税，本金不需要缴纳的， 借银行存款贷其他应付款， 借其他应收款贷银行存款， 这个是借款的 收到的利息借银行存款贷其他业务收入，应交税费，应交增值税销项。
2022-08-16
借应交税费应交增值税专出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费未交增值税 贷银行存款
2021-02-13
3、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 4、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2021-02-20
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