甘老师，就是小规模纳税人可以不计提增值税吗？

可以这样做吗，借：应收 贷：主营 应交增值税（销项） 次月交的时候 借：应交增值税（销项） 贷：银行存款

你好，不可以，小规模纳税人增值税的分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款    

但是我这个软件上没有应交增值税，这个科目呢，只有增值税，只有3级科目呢！那有关系吗？

你好，那你可以这样做分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（小规模应交增值税） 借：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）   ， 贷：银行存款    

那要怎么做分录，才比较合理，以前的没有计提呢？现在已经跨年了，要怎么解决这个问题呢？

你好，那你可以这样做分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（小规模应交增值税） 借：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）   ， 贷：银行存款     （是针对这个回复有什么疑问吗）

可是现在已经跨年了，以前做的那怎么办

你好，跨年了那你可以这样做分录 借：应收账款等科目    ， 贷：以前年度损益调整—主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（小规模应交增值税） 借：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）   ， 贷：银行存款    

反结账的话，有什么影响。账本已经出了

你好，对报表数据没有什么影响，只是明细科目余额变动了 

老师，我这边没有以前年度损益调整的一级科目，只有二级科目

你好，你单位是什么原因导致的没有以前年度损益调整的一级科目呢？

是账套里面没有这个一级科目，有二级科目利润分配—以前年度损益调整

你好，以前年度损益调整是一级科目，而不是某个科目的二级明细科目。

嗯嗯，我们的账套上加不上这个科目

你好，增加以前年度损益调整一级科目，加不上有什么提示呢？

账套不能设置一级科目，只能添加二级科目

你好，那跨年涉及损益的事项，你可以直接通过利润分配——未分配利润科目核算 

就是在利润分配的二级科目可以添加以前年度损益。但是一整年影响资产负债表跟利润表勾稽不正常