你好,返回调整账务 借应交税费-销项税额 贷主营业务收入
老师,你好,我公司经营业务需要,2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单,已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元;与此同时因我司票份为每个月25份,不够开具合同所需发票金额,现在要补开2019年12月申报的收入;由于2019年12月时我司公司经营地址在变更,没有办下来租赁凭证,故2019年12月和1月申请超限量未通过;因怕中途有作废等发票,故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入,望贵局批准, 19年12月发生银行流水15098254.35,当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元,当时租赁合同没有办下来,没有办法申请超限量,所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入,如果4月发票全部开对是没错的,关键是有一张开错了,已经跨月了,税款在12月份已领缴了,我现在可以红冲一张吗,税款的话转到那个月里,还是怎么办? 可以把我这张开废的税款,转到五月份吗?
发现12月有一条销售收入凭证与所开出的发票有差异,主营收入少了0.01元,销项税金多了0.01元。因此造成第四季度企业所得税表少报收入0.01元,但不影响最终结果(我们是亏损企业)。另12月增值税申报表是对的,与发票实际金额一致。现在12月已结账,不能返回。请问在本年度里应如何对这个差异调账?
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虛增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虛增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虚增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。1:如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?2;如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?(分录应该怎么做?)
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
12月已结账,不能返回
如果你不想返回,就发现当期调整就可以了
请问如何调整,把原凭证用红字冲了处理吗
按照我上面的分录处理