乐老师，按照银行流水，余额做借：银行存款 101482.51 贷：应付账款 101482.51 ；然后有一笔收入做借：银行存款 60700 贷：主营业务收入 60700 ;随后是原先公司全部的支出做借：应付账款-劳务费 贷：银行存款？最后这个分录就有问题了，有收入后余额是162182.51，但是应付只有101482.51，冲减不了。

老师，您好。接手一家公司，这个新公司继续使用了原先旧公司的账户和税号，实际意义上没变，只是变了个单位名称。原先单位账目根本对不上，属于烂账，领导希望重新建账。现在新公司1月份银行流水还有旧公司的余额，一笔收入，这些钱也转出去了。我不知道该这个银行余额该怎么处理？

这笔收入我也做了，全部的钱领导也有出处，

这笔就不能算做收入，你看下领导意思，算成投资款还是挂往来。 借：银行存款 贷：实收资本、其他应付款等

老师，您说的是银行的余额还是流水中的60700？您帮忙看一下我发的银行流水里面，原公司余额101482.51，收入一笔60700，金额为162182.51，然后钱全部转出去了余额为0，转出去的钱领导给了明细说是劳务费。然后转出去余额为0后我们重新开始了新公司的业务，现在是想问一下老师接手时旧公司的余额101482.51，我该怎么处理一下？

老师，您好。要不我就简单点，旧公司的业务做一笔账。就是上面的分录（延续原来的余额数据），直接借：银存60700 贷：收入60700 ，全部支出借：费用-劳务费162055.78 贷：银存162055.78 ；然后再重新做一套账，按照新公司的业务来处理。这样行不行？

那笔60700的收入记着申报纳税就行。

嗯嗯，这样也行，领导的意思可能也是这样，60700也能开上发票正常入账，出账也合理。

好的，那就谢谢老师了，麻烦了