2020.3月，银行日记账多抄了一笔财务费用。 记账凭证也多做了一笔。 导致12月份的资产负债表余额是12295.31 实际银行存款是12283.58 一月份发现问题。一份记账凭证冲销。 银行日记账是不是也要冲销一笔利息。

但是 一月份已经结账了

您好，那您在二月，借以前年度损益调整11.73借财务费用-11.73

那1月的银行日记账我就直接贷方11.73

2月做一笔 借方:以前年度损益调整11.73 借方：-11.73 2月的银行日记账我就记了对吗

您好，2月不需要调整银行，所以若1月末银行准确，2月也是准确的

如果是当年的 不用以前年度损益调整对吧

您好，是的，您的理解非常正确

就是这么理解， 如果1月的时候 直接调整以前年度损益 二月份就都不用改了是吧

您好，您1月调整是错误的，所以2月把上年和1月的错误都调整

12月份的银行存款 和12月银行日记账余额不相符也不用调整了，下年的一月做一个以前年度损益调整就可以了

您好，是的，您的理解非常正确

一月我可以反结账 把 一月的从新按您说的改了 就可以吧

您好，是的，那您最好改12月的

为什么哦

如果不改十二月份 只能二月份按您说的改正过来是吗

您好，那就不涉及以前年度损益调整科目

如果改到12月份 那不就影响税这些了吗 一月份都报完税了

您好，企业所得税还有汇算清缴。

我们是减免的，不属于企业。 属于寺庙场所，