2020.3月，银行日记账多抄了一笔财务费用。 记账凭证也多做了一笔。 导致12月份的资产负债表余额是12295.31 实际银行存款是12283.58 一月份发现问题。一份记账凭证冲销。 银行日记账是不是也要冲销一笔利息。 冲销用的科目是财务费用。如果不按以前年度损益调整。会怎样。

冲销财务费用不行是吗？

2020.3月的 2021.1月做的冲销

对了老师我们执行的是小企业会计准则

不好意思同学，回答问题比较多 建议不这样做，不严谨。

我们填报税务的时候。需要按小企业会计准则上传财务报表。这样没什么影响吧， 用以前年度损益调整比较合理是吗？

你原路红冲，是要做的，但是调整分录也要做哦

嗯 银行日记账也得冲销吧。那2020.12月的资产负债表和银行存款余额就不用调了吧。2021年在一月份调平就行了吧？

是的，同学。12月份不用管了。

谢谢您老师。晚安

对了。老师 我们单位这个利息收入不用交税。