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去年12月计提附加税多计提了1分钱,1月份该怎么做分录调整?

2021-02-26 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-26 15:07

您好,直接在1月做一笔红字的1分钱分录就行了。

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快账用户3775 追问 2021-02-26 15:08

您好 不用调整利润吗?

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齐红老师 解答 2021-02-26 15:21

您做红字之后,利润自然就会自动调整了,这个就只有1分钱,金额非常小,您做红字的分录将费用调减就好了

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快账用户3775 追问 2021-02-26 15:22

好的,非常感谢

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齐红老师 解答 2021-02-26 15:27

不客气,祝您学习愉快

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快账用户3775 追问 2021-02-26 15:50

老师 公司是做信息技术服务费 支付款项是网上充值支付的,金额30万左右 收到成本发票可以这样做吗? 借:管理费用—信息服务费 应交税费-进项税 贷:库存现金

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齐红老师 解答 2021-02-26 15:59

如果是做信息技术服务的,我觉得技术服务费可以直接计入公司的主营业外成本。

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快账用户3775 追问 2021-02-26 16:01

成本直接贷 库存现金 不太好吧?中间没有过渡科目

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齐红老师 解答 2021-02-26 16:02

这个没有关系的,现在很多服务业都是没有过渡科目。

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快账用户3775 追问 2021-02-26 16:03

好的 知道了 谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-02-26 16:07

不客气,祝您学习愉快。

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您好,直接在1月做一笔红字的1分钱分录就行了。
2021-02-26
同学你好 实际按照正确金额缴纳的嘛
2020-09-23
你好,一分钱太少了,直接用当年正常科目就行。
2024-01-16
你好,借:应付职工薪酬  贷:以前年度损益调整
2021-01-19
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税。汇算清交的时候增加扣除项目。
2021-03-16
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