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免抵退税的分录怎么做

2021-02-26 15:13
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-26 15:15

借：主营业务成本-外销成本， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出， 应退税额： 借：其他应收款-出口退税， 贷：应交税费-应交增值税-出口退税， 免抵税额： 借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额， 贷：应交税费-应交增值税-出口退税，

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快账用户3075 追问 2021-02-26 15:24

我按照分录做出来会有出现在贷方

我按照分录做出来会有出现在贷方
我按照分录做出来会有出现在贷方
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齐红老师 解答 2021-02-26 20:48

货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款， 贷： 主营业务收入-外销，

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齐红老师 解答 2021-02-26 20:49

次月收到退税款时： 借：银行存款， 贷：其他应收款-出口退税。

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借：主营业务成本-外销成本， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出， 应退税额： 借：其他应收款-出口退税， 贷：应交税费-应交增值税-出口退税， 免抵税额： 借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额， 贷：应交税费-应交增值税-出口退税，
2021-02-26
1. 确认应退税额： 借：其他应收款——应收出口退税款 200,000元 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 200,000元。 2. 确认免抵税额： 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 100,000元 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 100,000元。 3. 收到退税款 借：银行存款 200,000元 贷：其他应收款——应收出口退税款 200,000元
2025-04-28
你好 生产企业的是吗
2024-07-19
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2022-03-29
你好，是增值税增量留底退税吗？
2022-06-22
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