演示账套

Q

老师，汇算清缴的时候所得税费用退了1万分录怎么做呢

2021-02-27 13:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-27 13:38

同学，你好，借银行存款，贷应交税费-企业所得税，借，应交税费-应交所得税，贷所得税费用

快账用户5915 追问 2021-02-27 13:39

这个分录做在5月份不需要用以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2021-02-27 13:44

不需要，一般金额不大可以不用

快账用户5915 追问 2021-02-27 13:44

那在今年的报表里面所得税费用负数可以吗

齐红老师解答 2021-02-27 13:56

这个不影响的同学

快账用户5915 追问 2021-02-27 14:00

好的，12月份需要结转盈余公积吗

齐红老师解答 2021-02-27 14:09

同学，你好，需要结转利润分配下的盈余公积哈

快账用户5915 追问 2021-02-27 14:18

每年有利润都需要结转吗，这个结转的意思是什么呢

齐红老师解答 2021-02-27 14:27

这个结转最终是影响未分配利润的哈

快账用户5915 追问 2021-02-27 14:28

能把分录写下吗，具体的含义是什么

同学，你好，借银行存款，贷应交税费-企业所得税，借，应交税费-应交所得税，贷所得税费用

2021-02-27

借：银行存款 1 贷：应交税费-应交所得税 1 借：应交税费-应交所得税 1 贷：以前年度损益调整 1

2021-06-07

借银行存款贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润。

2022-09-28

你好借：银行存款贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：利润分配

2021-05-26

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润，如果是小型微利企业。

2021-07-10

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