是这个样子的,就你挂靠这个资方,那么资质方要帮你开票,在税法上他开了票就会却认为是他的收入,所以说他应该找你收取的这个费用,就是他帮你开的这个票对应收入的所有相关的数据。
老师,情况呢是 这样,我们公司在埃塞没有实体,但是承包了一项建筑装修业务,综合考虑各方面的原因,我们选择了挂靠了一家公司。以这家公司的名义与总包商签了分包合同。对外我们和被挂靠公司一致,但在税务方面有争议。特别是个税这一块。我自己的理解就是我们是以他们公司对外的,那么所有的对外的格式,应该都一致,
老师,我们公司是甲方,我们与乙方签订的这个建筑劳务分包合同。我以前没接触过这种劳务大清包的模式。请问,我想了解一下,是不是就是我们公司这个项目,所有工地上的工人,都是由乙方公司承包来施工的?我们要跟乙方公司结算工程款,工人的工资由总承包方设立农民工专户发放?
老师 请问一下 就是我们公司接了一个消防工程,其中关系是这样的 施工EPC总承包有四个公司去承包的 (景区建设项目2亿) 其中虎峰公司就是我们公司的甲方(发包方) 我们是分包方,(意思就是一个大的工程、虎峰公司去接了一部分,把消防的部分分给我们做 但是我们没有消防资质 然后我们就去挂靠了消防公司 但是合同上面写我们公司应该承担甲方需承担的该承包部分的所有税费,这个合理嘛?我认为我们只应该承担挂靠公司的涉及本承包部分的税费啊?
1.老师我们承接了一个建筑工程,我们是总包,包工包料的,我们可以不用甲方业主同意,就把劳务全部分包出去吗?2,甲方业主是不是就是发包方?3.假如我们公司从其他家公司分包出来的劳务分包,我们公司接了,可以在分包出去吗?谢谢
建筑老师答1.老师我们承接了一个建筑工程,我们是总包,包工包料的,我们可以不用甲方业主同意,就把劳务全部分包出去吗?2,甲方业主是不是就是发包方?3.假如我们公司从其他家公司分包出来的劳务分包,我们公司接了,可以在分包出去吗?谢谢
公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
宏达公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
在北京拥有两套房产,一套用于自己和家人居住,其原值600万元;另一套于2022年5月31日对外出租,每月取得不含增值税租金15000元,在出租期间对租出房屋进行了改扩建,发生支出15万元,房屋原值400万元。已知,房产税从价计征税率1.2%,房屋的扣除比例20%,不考虑其他因素,2022年小张应缴纳的房产税是()元。帮我算
甲公司1月10日以每股6.50元的价格购入乙公司每股面值1元的普通股10000股作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,另支付交易费用500元,4月15日,乙公司宣告分派现金股利,每股0.1元,4月25日甲公司收到现金股利,6月30日,乙公司股票每股市价7.5元,9月25日,甲公司将该股票出售,取得出售价款86000元。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。编制甲公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2021年1月1日购入B公司2020年1月1日发行的债券,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该债券5年期,面值1000万元,票面利率5%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,实际利率4%,A公司支付1076.30万元,另支付相关费用10万元,假定按年计息。2021年12月31日,债券公允价1020万元:2022年12月31日公允价值为1025万元:2023年1月20日,A公司将债券全部出售,取得1030万元存入银行。编制A公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2019年1月2日购入B公司2018年1月1日发行的债券,该债券4年期,票面利率4%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,到期日2022年1月1日。债券面值1000万元,实际支付992.77万元(含已到付息期尚未领取的利息40万元),另支付相关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊余成本计量的金融资产,实际利率5%,按年计提利息。要求:编制相关会计分录。谢谢!
按照应付职工工资2%、7%、2.%、0.8%、1.2%、12%分别计提企业应承担的失业保险3460元、医疗保险12110元、养老保险34600元、生育保险1384元、工伤保险2076元、住房公积金20760元。其中,生产跑步机21500元,生产按摩椅17200元,车间管理部门16340元,行政管理部门19350元
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
是呀 这个我明白,但是就是发包方的税费不应该由我们承担吧? 而且管理费也是发包方给扣掉14%,好懵 一般管理费都是给我们挂靠的公司对吧,结果这个管理费是给发包方的。消防公司的增值税税率是13%吗 ?
对的,你承担的只是你这一方的这个税费,增值税是13%,这个管理费对方要收取点是正常的,他不可能无缘无故就帮你去承担这个风险。
老师,你看看,能看得懂吗?
他这里没问题啊,他这里说的这个甲方承担的税费是指他帮你开票儿需要交的这一部分。
我有点搞不清楚关于税的那两条,照理说我们是应该只负责交挂靠公司的税费,而且虎峰公司要是申报的话他可以差额交税啊 这个相当于是他们接了工程包其中消防的一部分分包给我们 他们只需要差额交税就可以了吧,我们不应该给他们承担什么税费吧?我们应该承担的只是我们所挂靠公司的税费啊
我们是需要湖北水都这个公司去开票给虎峰公司吧?他给我们开什么票呢?
你这里他在合同里面是出于保护他自身利益的一个条款,他把你方和他方由于这个项目要交的税都给他写进去了。
具体开什么票要看你这个合同,如果说你是建筑合同,就是开建筑相关的发票。
我们承接的是属于消防安装工程分包合同
那你这个开票的话,按照这个其他建筑服务开具发票,增值税税率9%。