演示账套

Q

请问老师，专用发票20年12月开具的，21年1月退回，开具红字发票。跨年开的红字发票是冲以前年度损益还是冲今年的收入？若冲以前年度损益，企业所得税年度申报表里是不是需要填纳税调整？

2021-03-01 13:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-01 13:32

以前年度损益调整是的需要调整

快账用户9734 追问 2021-03-01 14:00

是填写这个表吗？

是填写这个表吗？

齐红老师解答 2021-03-01 14:04

需要收入一栏是退货的吗

快账用户9734 追问 2021-03-01 14:05

是的老师

快账用户9734 追问 2021-03-01 14:07

本来确认收入了，然后有扣款，发票金额减少，就退回发票，重新开了

齐红老师解答 2021-03-01 14:09

八这里面填写张载金额

快账用户9734 追问 2021-03-01 14:10

填写减去红字发票的收入吗

齐红老师解答 2021-03-01 14:10

是的填写正数负数发票的金额

快账用户9734 追问 2021-03-01 14:11

明白了，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-03-01 14:13

不用客气工作愉快

以前年度损益调整是的需要调整

2021-03-01

同学您好：通过以前年度损益科目，谢谢

2021-03-01

您好，不需要的。借:应收账款，负数，贷:主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。

2023-01-08

建议你冲今年的收入影响今年的利润

2023-03-05

您好！当月申报增值税的销售金额=蓝字发票金额-红字发票金额（不论开的是当年的还是上年的）

2022-01-12

相关问题

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师