Q
请问老师，专用发票20年12月开具的，21年1月退回，开具红字发票。跨年开的红字发票是冲以前年度损益还是冲今年的收入？若冲以前年度损益，企业所得税年度申报表里是不是需要填纳税调整？
2021-03-01 13:31
2021-03-01 13:32
以前年度损益调整 是的 需要调整
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你好老师，咨询个问题：去年的业务也开具普通发票了，今年涉及到退货一个产品，先把去年的发票红冲红冲的分录是：红字借应收 红字贷以前前度损益 税金 今年在重新开具剩余的金额 借 应收 贷以前年度损益 税金吗
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Q
老师，跨年发生的收入退回（2017年开设计费发票10万元），2020年结审金额60000，需开具红票并退回40000，请问是冲减当期收入还是以前年度损益调整呢
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Q
请问老师，专用发票20年12月开具的，21年1月退回，开具红字发票。跨年开的红字发票是冲以前年度损益还是冲今年的收入？若冲以前年度损益，企业所得税年度申报表里是不是需要填纳税调整？
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Q
老师您好 请问老师我是21年12月份开的专用发票 包括开了两张红字发票一张是冲今年多开的收入的 一张是冲的20年的收入的 我是这么做账的 12月份开的正常发票借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-销项税 冲销今年多开收入的借应收账款（红字）贷主营业务收入（红字）应交税费_销项税（红字）冲销20年的收入是借应收账款（红字）贷待以前年度损益调整（红字）应交税费-销项税（红字） 请问一下 老师 跨年度冲红了和今年冲红的 怎么确定当月收入 纳税申报表的收入怎么确定 按那个数填写纳税申报表的收入
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Q
2022年12月开具的发票，1月份客户退回，需要冲红，账务处理冲红，还需要调整以前年度损益科目吗？企业所得税申报表用不用调整？
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是填写这个表吗？
需要 收入一栏 是退货的吗
是的老师
本来确认收入了，然后有扣款，发票金额减少，就退回发票，重新开了
八 这里面填写张载金额
填写减去红字发票的收入吗
是的 填写正数负数发票的金额
明白了，谢谢老师！
不用客气 工作愉快