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请问老师,专用发票20年12月开具的,21年1月退回,开具红字发票。跨年开的红字发票是冲以前年度损益还是冲今年的收入?若冲以前年度损益,企业所得税年度申报表里是不是需要填纳税调整?

2021-03-01 13:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-01 13:32

以前年度损益调整 是的 需要调整

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快账用户9734 追问 2021-03-01 14:00

是填写这个表吗?

是填写这个表吗?
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齐红老师 解答 2021-03-01 14:04

需要 收入一栏 是退货的吗

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快账用户9734 追问 2021-03-01 14:05

是的老师

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快账用户9734 追问 2021-03-01 14:07

本来确认收入了,然后有扣款,发票金额减少,就退回发票,重新开了

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齐红老师 解答 2021-03-01 14:09

八 这里面填写张载金额

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快账用户9734 追问 2021-03-01 14:10

填写减去红字发票的收入吗

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齐红老师 解答 2021-03-01 14:10

是的 填写正数负数发票的金额

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快账用户9734 追问 2021-03-01 14:11

明白了,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2021-03-01 14:13

不用客气 工作愉快

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以前年度损益调整 是的 需要调整
2021-03-01
同学您好: 通过以前年度损益科目,谢谢
2021-03-01
您好,不需要的。借:应收账款,负数,贷:主营业 务收入,负数,应交税费-应交增值税,负数。
2023-01-08
建议你冲今年的收入 影响今年的利润
2023-03-05
您好! 当月申报增值税的销售金额=蓝字发票金额-红字发票金额(不论开的是当年的还是上年的)
2022-01-12
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