老师：我公司从14年至2020年12月利润表中净利润一直是负数，亏损状态，2021年1月份有收入，利润表中净利润是正数，在季度税务申报时，企业所得税，我怎么什么报呢？要交企业所得税吗？怎么处理呢？
你好 一致亏损的话 你们可以先弥补亏损后 。 弥补亏损后还是亏损的情况下不会缴纳企业所得税的。 不做计提和缴纳分录。
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以前年度有期初余额，且净利润为负数。然后2020年新的会计接手的时候，没有录入期初数据。2020年12月净利润为正数，申报企业所得税是，填写利润总额的数据之后直接跳到弥补以前年度亏损那一行了，现在导致申报表和财务报表数据不一致，请问如何调账呢呢
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老师：我公司从14年至2020年12月利润表中净利润一直是负数，亏损状态，2021年1月份有收入，利润表中净利润是正数，在季度税务申报时，企业所得税，我怎么什么报呢？要交企业所得税吗？怎么处理呢？
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2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？
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具体怎么处理？
你好 就是季度申报时候选择 弥补亏损。 你 企业所得税主表里面可以弥补亏损的。
是要先做企业所得税汇算清缴吗？还是季度申报时候选择 弥补亏损
你好 先季度申报 。按季度来报 。 次年在做汇算清缴
就是在季度申报企业所得税时，选择弥补亏损吗？
你好 可以弥补 。 但是一般1季度的时候弥补不了 。 要在2季度
那一季度不能弥补，净利润是正数就要交企业所得税？
你好 是的。 还是需要先预缴 。次年做汇算