演示账套

老师，税率由3%到1%的优惠政策。我们当时开的3个点的票，也按照3%交了增值税。现在按照1%的优惠税率，税务局给我们退了两个点。收到这个退税，我怎么做分录啊

2021-03-02 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-02 10:40

同学您好：收到退税款项时：借：银行存款贷：营业外收入

快账用户4087 追问 2021-03-02 10:41

那之前的应交税费不冲了吗

齐红老师解答 2021-03-02 10:51

同学您好：之前缴纳的税费不能进行冲销的，除非您重新开具红票后又重新开票，谢谢。

同学您好：收到退税款项时：借：银行存款贷：营业外收入

2021-03-02

你好，你开的1%，按照百分之一来做就可以的。

2021-10-12

开票的时候就按1%税率来开，然后一个季度小于30万元开普通发票需要，这样是免税的。开票时的税率可以自己手动选择1%。

2023-09-26

你好，各地处理不一。有的地方是按发票金额/1.01计算销售收入，然后，按这个收入计算增值税。具体请咨询当地税局

2023-04-10

你好专票按多少开的就交多少

2021-01-08

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