1、发生收入时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账 3、转出未交增值税 借:应交税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项税额 应交税费--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额) 4、计提增值税 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳税费时: 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款

老师,您好!请问工资、医社保、个税等期末如何计提?请告知计提与发放的分录,谢谢!
老师 请问运输行业 20人工资。社保个税代缴。1/求计提 发放分录。2/另外每月计提和实际发放金额有不符怎么办。多了少了的分录。3/️个人员是只买社保没有工资发放的怎么做分录呢? 谢谢
老师,请问下,有没有企业月末工资,增值税等税金,印花,社保,计提发放的分录呀?
请问关于老师工资 社保 个税计提和发放的分录有吗发一下
老师,请问一下就是:一张工资表,上面有个税,有社保,怎么来计提工资,怎么发放工资,的会计分录
为啥11月的工资申报在12月所属期间的时候哪怕只有3000元工资也会产生个税?
您好,老师,请问公司租赁房屋,适用的是简易征税5%,2026年改为3%,对方是否还能开具5%的增值税票据呢?谢谢
老师,请问一下,报水利建设专项收入税,他要含出口销售额吗?
老师,我们有一笔应付,但是不付了,这个怎么处理哈
软件退税的税要交企业所得税吗
老师,请问年末结转本年利润到利润分配科目,是要先把期间损益结转了,再做这张凭证是吗
老师,12月份因未对完账,没开票,能申报未开票收入吗
老师:电子税务局可以查到税管员姓名吗?
老师年末需要重分类往来账吗,
工资分录 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
:税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 实际缴纳的时候: 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款
计提工资社保会计分录 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款