老师，想请教一下，我们是家物业公司，月底结转水电费成本，这个水电费成本数据的依据是什么，怎么得来的，之前会计是借：其他业务支出，贷：其他应收款水电费，这个成本数据怎么求来的？

你好你收取了整个小区的水费需要付款给自来水公司的

2021-03-03

咱原来是借主营业务成本贷银行存款，那么咱现在收到钱以后，可以借银行存款贷其他应收款，然后借其他应收款贷主营业务成本，这样做是没有问题的。

2022-09-30

同学你好对的，做其他业务收入，收到的发票是其他业务成本直接借其他业务成本贷待摊费用这样 2 正常结转就可以 3.借银行贷其他业务收入贷销项借其他业务成本贷银行存款

2022-10-18

假设：老板原充值金额为 A，本次电费账单总额为 B 1. 红字冲销原错误分录借：制造费用 — 水电费 -A（红字）贷：其他应付款 — 老板 -A（红字） 2. 补记预付与负债的正确分录借：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 A 3. 按账单结转制造费用（分 2 种情况）情况 1：账单金额 = 充值金额（B=A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B 情况 2：账单金额 > 充值金额（B>A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 B-A 情况 3：账单金额 < 充值金额（B<A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B（预付账款 — 电费余额为 A-B，留待下期结转）一般纳税人（含进项税）补充分录若电费发票为专票，税额为 C，则步骤 3 分录改为：借：制造费用 — 水电费 B-C借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） C贷：预付账款 — 电费 B（或对应上述 3 种情况拆分）

2025-12-16

你好，如果是代扣代缴的话你们可以申请差额征税，不挣钱的话就没有税金

2023-02-13