演示账套

老师好，这是合伙企业，第四季度利润总额81273元，20年第四季度生产经营所得张三要缴纳个税5420元，李四个税0元，请问计提会计分录怎么写？缴纳的时候怎么写，分配利润的时候怎么写？

2021-03-03 17:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-03 17:17

借所得税费用 5420贷应交税费应交经营所得个税5420，借应交经营所得个税5420 贷银行，5420 ，借利润分配-应付利润贷应付利润 2、支付分红借：应付利润贷：现金 /银行

快账用户3954 追问 2021-03-03 18:21

老师，借方5420放在所得税费跟放在其他应收有区别吗？

齐红老师解答 2021-03-03 18:21

这个合伙人自己承担，你这个做其他应收款，

快账用户3954 追问 2021-03-04 08:40

没懂，那合伙企业到底应该做其他应收还是放在所得税？

齐红老师解答 2021-03-04 08:59

看你这个所得税还找合伙人收取不，还合伙企业承担，合伙企业承担做所得税费用，还找合伙人收取就挂往来

快账用户3954 追问 2021-03-04 09:01

好的，那分配利润要算哪个数？

齐红老师解答 2021-03-04 09:16

这个看你们这个合伙企业承担这个所得税不，承担可以按可分配未分配利润去分，那是减掉所得税费用了

2021-03-03

借应交税费负数借所得税费用负数。

2021-01-16

同学你好借所得税费用贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款

2022-02-16

你好，这个利润总额1万是年累积的吗？如果是的话，1万*5%-前两个季度预缴如果累计利润总额是负20万，你的第三季度所得税利润总额填写负20万负数不需要缴纳的不用计提，你需要交才计提

2023-12-25

您好，1.第三季度所得税0，1-20还是亏损，不交税 2.是按照本年累计数据填写 3.不用计提这个季度的企业所得税

2023-12-25

领取会员