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同一市的非独立核算的总分公司,以总公司(一般纳税人)的名义购进货物(有专票),以分公司(小规模)名义卖出货物,这个专票的进项税能抵扣吗?,如果之前抵扣了的,现在要做进转出吗?

2021-03-03 18:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-03 18:59

你好,不能抵扣,抵扣要做进项转出。

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快账用户4248 追问 2021-03-03 19:00

那这个总分公司之间没有购销合同是正常的是吗?

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快账用户4248 追问 2021-03-03 19:01

还有企业所得税是汇算清缴的时候合并,还是每个季度合并

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快账用户4248 追问 2021-03-03 19:01

进转出是全额转出,还是部分

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快账用户4248 追问 2021-03-03 19:03

到时候企业所得税合并报,是怎么合并呢?

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齐红老师 解答 2021-03-03 19:14

你好,进转出是全额转出

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你好,不能抵扣,抵扣要做进项转出。
2021-03-03
你好 项目通过分公司核算 分公司给甲方开票 然后分公司的成本抵扣进项 成本费用直接开给分公司
2020-08-09
你好,分公司是一般纳税人吗?是建筑行业的吗? 
2021-10-11
你好!总公司进项1.3可以抵扣的 总公司移送货物给分公司那就算销售,即可。
2022-05-02
可以的。小规模期间如果没有收入,转了一般纳税人,小规模期间收到的专票可以抵扣增值税。
2024-12-18
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