老师您好，比如销售业绩（应收账款）是14060元，开具发票开了224160元，实际收款224160元，224160中含销售业绩（应收账款）14060元，管理费6303元，实际再付出去203797元，应该如何做账呢

您好，要以开具发票作为收入，如果要付出去的话入账要作为税前扣除的必须要发票，以小规模纳税人疫情期间1%征收率为例借：应收账款224160 贷：主营业务收入 224160-2219.41=221940.59 应交税费-应交增值税 224160/1.01*0.01=2219.41 借：银行存款224160 贷：应收账款224160 未收到发票暂估入账借：主营业务成本203797 贷：应付账款-暂估应付款 203797

2021-03-05

他这里的销售费用不影响所得税，因为这个费是对方承担的。你实际这里的销售费用应该改成其他应收款或者是银行存款。借应收账款时贷主营业务收入8、银行存款2。你看下这个能看懂吧，这个就是你走了代收代付。

2025-09-25

你好,你出口报关金额是多少?

2022-01-18

你好，之前做了无票收入，后期开了发票的需要做

2024-01-24

出口商品视同内销计提销项税额，一般贸易方式下，销项税额 = 出口货物离岸价格 × 外汇人民币牌价 ÷(1 %2B 法定增值税税率)× 法定增值税税率。您第一种处理方式直接用 “FOB 价 × 汇率 ×13%” 计算销项税额有误；第二种处理方式思路也存在问题。正确处理如下：确认收入与销项税额借：应收账款（CIF 价 × 汇率）贷：主营业务收入 —— 出口视同内销（CIF 价 × 汇率 ÷(1 %2B 13%) ）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（CIF 价 × 汇率 ÷(1 %2B 13%)×13% ）成本结转假设不考虑其他因素，成本正常从库存商品结转：借：主营业务成本贷：库存商品运保费处理如果运保费是企业代垫，后续会向客户收回：支付时：借：其他应收款 —— 运保费（运费 %2B 保险费）× 汇率贷：银行存款收回时：借：银行存款贷：其他应收款 —— 运保费（运费 %2B 保险费）× 汇率如果运保费是企业承担，计入销售费用：借：销售费用 —— 运保费（运费 %2B 保险费）× 汇率贷：银行存款

2025-05-13