同学你好 对的 借管理费用福利费 借进项 贷银行存款 借管理费用福利费 贷进项转出
那个福利费,不能低扣的,但是发票开了专票了,我做发票时候有做进项税额了,那认证如果认完怎么做进项税额转出,做进项税额转出要先做什么,然后分录在做进项税额转出
老师你好,就是报销一个杯子福利费不含税价1000元,进项税130元,然后开的是专票我不是要先进行进项认证后再转出吗,那我是直接借:管理费用-福利费 1130贷:银行存款1130嘛?
老师你好,我有一个专票是福利费不能进行抵扣是要先认证再进行进项转出吧?那我这个要怎么做分录呢
老师您好,关于员工福利费不能抵扣认证的进项发票,是直接附在福利费凭证后面全部做入费用是吗?要不要先认证再做进项税额转出呢?
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
那我专票系统认证也是要先认证再做转出是吗?
对的 要先认证再转出的哦
那我想问下这部分抵扣又转出的税额会在增值税申报表的12栏次进项税额体现嘛?
需要附表二转出的
就是说转出的这部分不会自动在申报表上面体现,要自己在附表中填写是吗?
手动转出的需要自己填写申报表
增值税申报表的12栏次进项税额会自动减去这部分转出的金额是吗
转出的要手动转出
我看我们2020.11有一张专票是进项转出的,那我怎么查看这张发票是什么时候进行认证的呢?
你可以看进项明细的数据
我导出2020.11的已抵扣发票明细有这张转出的发票,用途这栏是”不抵扣“,但是我看2020.11之前同事的增值税纳税申报表里面12栏进项税额是不含这个转出的进项的,然后14栏进项税额转出也有这笔转出的税额,是不是重复减掉了这笔转出的进项税呀?
不抵扣的话就不用手动转出 系统自动的
那手动转出的部分是什么情况呢,一张专票里面有部分进项不能进项抵扣吗?
认证了抵扣的那种又不能抵扣了 需要转出