请问老师 跟员工收取的工会会费怎么做账

请问老师 会费收入是哪个科目呢？

您好 你没有使用工会会计制度？ 您是工会还是企业 要是企业 需要记其他应付款 付给工会

老师 我们是企业 应该怎么做呢

如果有工会的话 借：库存现金等 贷：其他应付款-工会 借：其他应付款-工会 贷：银行存款等

如果没有工会 可能需要上交 这个需要问下您当地的工会部门  不用上交的话 没有工会 收到会费 也是计入其他应付款 花销也是计入其他应付款 花销不可以计入企业的所得税前扣除

老师 我们收取的现金 直接就借 库存现金 贷 其他应付款-工会 然后存入工会账户 借 银行存款 贷 其他应付款 可以吗 您的第二笔我没看懂

老师 我还要问下花销呢 现在以工会名义购买东西 分录怎么做呢

企业是借：其他应付款-工会 贷：银行存款等 对于工会账户 是借：银行存款 贷：会费收入

老师 我们就是企业自己成了了个工会 还是跟公司一个账套 也要这么做吗

这样的话 借 银行存款 贷 其他应付款可以的 不过正常是要分开核算的

那再请问老师 支出的话怎么做呢 花销起来

老师 请您看下我们所有业务处理 请您指导 一、计提时 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 缴纳时 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 二、上级工会返还60% 就上述分录红字冲销掉60%了 （请问这样是否正确？） 三、收到员工会费 借 银行存款 贷 其他应付款-工会会费 四、支付时 也是咨询过学堂老师 说是 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 （这样对吗？）

你好 一是对 是针对2%上交上级工会部分 二 不用 这是上级给工会的 正常是返给公户账户  给企业 也是转给工会  不用冲销费用 有工会给的收据可以按工资2%以内限额税前扣除 三 是的 四 不是的 那是回到单位2%部分了

那请问老师 二、收到上级返还的钱应该怎么做 以及四、应该怎么付？

二 收到 借：银行存款 贷：其他应付款-工会

四 支付时候 要是工会自己 是借：支出按照功能分为职工活动支出、**支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出。 贷：银行存款 要是没有工会 或是和企业账没分开 收到时候：工会账户收到借：银行存款-工会 贷：其他应付款-工会 花的时候 借：其他应付款 贷：银行账户-工会 要是对公户收到的 借：银行存款 贷：其他应收款 -工会 借：银行存款-工会 贷：银行存款 花的时候 借：其他应付款 贷：银行账户-工会

花的时候 借：其他应付款-工会 贷：银行账户-工会

谢谢老师 我把我们的情况跟您再说一下 并附上我们的做法 请您检查一下 谢谢 我们公司成立了工会，但是账没有分，没有独立核算，账跟公司经营是一套账，但是银行账户是重新开了。以下是我们的做法，请您指导 一、计提时 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 缴纳时 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 二、收到上级工会返还 借 银行存款-工会 贷 其他应付款-工会 三、收到员工会费 借 银行存款 贷 其他应付款 四、支出花销时 借 其他应付款 贷 银行存款-工会

你好，是的，基本做法是这样的

老师 我对这个收到会费的其他应付款还是有点疑惑 做到其他应付款里 就是这笔钱要退还的感觉 这个合适吗

这个不是退还的问题，这个是你花销售往来账的问题，因为正常的话公会应该和企业分开，那么工会还是按照我之前说的上面说的那种方式来做账，他并不是要承保的款，但是您企业现在是合在一起了，那么工会与花销呢是不允许税前扣除的，不能进入损益

所以说不进损益就得在往来里走

还有一种方式就是你记录损益，但是你汇算清缴时候要调整出来