演示账套

老师，问一下企业交所得税的会计分录怎么做呢？

2021-03-09 09:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-09 09:11

同学你好 1、计提时：借：所得税贷：应交税费-应交所得税 2、上缴时：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润贷：所得税

快账用户2794 追问 2021-03-09 09:11

好咧，谢谢老师

快账用户2794 追问 2021-03-09 09:13

所得税交错了，税务局让再交一笔，然后在把之前的退回来，这样怎么做分录啊

齐红老师解答 2021-03-09 09:14

同学你好冲减之前交错的分录

同学你好 1、计提时：借：所得税贷：应交税费-应交所得税 2、上缴时：借：应交税费-应交所得税贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润贷：所得税

2021-03-09

借应交税费贷，银行存款。借未分配利润贷应交税费。

2023-06-14

借利润分配未分配利润，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2021-09-16

你好，汇算清缴要补交企业所得税的会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-01

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款结转：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

2021-06-26

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