采用小企业会计准则，2020年暂估了成本2万，分录如下:借主营业务成本，贷应付账款-无票。2021年法人代表拿来了2020的加油票5000，成本票1500， 2021年的成本票14000。请问如果做账务处理?

为什么是6500呢，是不是应该调成本1500＋14000=15500吗？

油票5000应该怎么做账务处理？

你加油票五千不在两万里面吗

不包括，他是做广告的。2020年报企业所得税的时候我暂估了2万的成本。2021年才送来2020年的油票5000，成本票1500，2021年的成本票14000

去年暂估的只能收1500？其他的收不到了吗

暂估了2万，14000＋1500都是成本。

我是代账会计

那就是上面我做的分录的 收不到的汇算清缴调增就行了

就是不想缴税才后来补开的14000的成本票呢。

你收到14000的发票直接红冲暂估的然后按照收到的发票入账就行了 收到发票就不用调增

是的，但是已经跨年了，所以不会做账务处理，麻烦老师教一下好吗？谢谢

你是小企业会计准则 就是做我上面给你的分录 不用以前年度损益调整的

那14000不用管了吗，我想把它用在2020年的成本暂估里。这样2020年汇算清缴就是亏损。

你收到一万四的发票需要红冲去年暂估的然后按照收到的发票来做 借主营业务成本负数14000 贷应付账款-无票 负数14000 借主营业务成本14000 贷应付账款14000

一个暂估了2万成本。之前一笔冲了6500，再冲14000，主营业务成本就是负数500了。

你按照暂估的两万冲 借主营业务成本负数13500 贷应付账款-无票 负数13500 这样

不用牵涉到利润分配吗

这个可以不用的 如果你想用就把主营业务成本换成利润分配

好的，谢谢老师