老师，小规模纳税人开的1%专票，甲方说开错了，收回红冲后，重新开具3%的专票(一般纳税人)，请问老师增值税申报表怎么填？

是的，老师

发票1%的税率/3%在3%销售额填写

一般纳税人增值税纳税申报表附列资料一（本期销售情况明细）

是的 在3%服务简易计税里面

主表里填上期已缴纳的税费，余下的就是本期应补的2个点的税费，对吗？老师

你们有预缴的吗 之前申报的不影响

2020年（小规模纳税人）12月开的1%的票，2021年1月已缴纳税费287.99，2021年（升一般纳税人）2月收回12月开的票红冲，同时开具3%的票，收入减少，税额增加。不知增值税申报表怎么填写？

3%填写 自己需要换算下不含税销售额 让他的税额保持一致

-559.21，刚好是应补税额

你不是开了3%的吗？这两个不就相抵扣了，合计填写进去就可以

就是填不来

负数发票金额税额分别写出来，然后3%的写出来。

填主表吗？老师

不是主表 是在副表一里面填写

填表几老师