老师，去年做的无票收入，已缴纳税金，成本已入，今年开具了发票，分录是，重回原来的分录，从新做一正确的吗，谢谢

一样，就是，今年在重新做一次，确认收入，那么成本呢，有点，转不过来了，谢谢指导

去年确认成本了吗

确认了，暂估入的

调整年度损益吗

如果金额没有变化可以不调整

就是，红冲原来的分录，做正确的收入，和成本，，是这样的吗，申报系统，无票收入负数填写，帐上，和申报系统数据，不匹配

不用红冲原来的分录，去年做了分录金额一样就不用调整了

借，无票收入100 贷销项9 贷预收账款，，因为是预收款的工程款，进度给款，，

这是去年的分录吗？

不是，，我想想

是对方给工程款，借银行，贷预收

然后，借预收 贷主营和销项税

因为预收款发生在，去年一月份，到年底，根据工程进度，就做的 无票，，收入，就是借预收贷 主营和销项

去年分录金额是对的。就不用重做了

就是，今年，发生这比，账务上不用处理了

只在，系统上做负数

是的，今年不用处理了

谢谢，，但是今天问过 税务专管员，他说，要重回，

专管员说今年要重新做账吗？

是的，，但是我想，去年已经确认了，今年，在确认收入成本，就跟申报系统比对不上，所以困惑，您也帮我想想，，谢谢，

专管员应该不会管账务处理问题吧，只要税报的是对的，我觉得是不用今年重做的，也可以与申报系统一致

好的谢谢