演示账套

1月交了水电费，计入了管理费用，2月收到专用发票，这种情况怎么办呢？

2021-03-10 22:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-10 22:26

同学你好，一般情况下，在2月先红冲1月的凭证，再按收到的专用发票做凭证处理。或者直接按专用发票做借方，再在借方红冲1月的管理费用金额。

快账用户7399 追问 2021-03-10 22:27

那要是二月没有做任何处理，三月还能做吗？

齐红老师解答 2021-03-10 22:28

同学你好，三月能做账的。

快账用户7399 追问 2021-03-10 22:29

3月还是红冲1月凭证，然后再按收到的发票做凭证吗？

齐红老师解答 2021-03-10 22:30

同学你好，对的，你理解正确。

快账用户7399 追问 2021-03-10 22:30

谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-10 22:32

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。

快账用户7399 追问 2021-03-10 22:34

等一下老师，红冲了一月的凭证，一月已经结转损益了，会造成什么影响吗？

齐红老师解答 2021-03-10 22:37

同学你好，不会造成什么影响的。

同学你好，一般情况下，在2月先红冲1月的凭证，再按收到的专用发票做凭证处理。或者直接按专用发票做借方，再在借方红冲1月的管理费用金额。

2021-03-10

。一月份正常计费用。。后面回来发票就行。

2022-04-08

您好不会影响前面的报税

2021-03-11

下个月收到专用发票并付款时，会计处理如下：假设增值税税额为 13 元（100×13%），总金额为 113 元。先将上个月的计提费用冲回：借：管理费用 - 水电费 -100 贷：应付账款 -**公司 -100 然后根据发票做正确的分录：借：管理费用 - 水电费 100 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 113

2024-08-08

是的，对的，这个需要做到当月

2024-01-09