本月计提办公室电费分录，借管理费用水电费100(不含税），贷应付账款**公司。下个月收到专用发票并付款，怎么处理啊
下个月收到专用发票并付款时，会计处理如下： 假设增值税税额为 13 元（100×13%），总金额为 113 元。 先将上个月的计提费用冲回： 借：管理费用 - 水电费 -100 贷：应付账款 -**公司 -100 然后根据发票做正确的分录： 借：管理费用 - 水电费 100 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 113
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计提电费时候，借管理费用，制造费用，贷应付账款，应付账款的金额写成加税合计了，本月收到电费发票，付款时，发现计提有错误，怎么冲分录，要把税额计上呢
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租金及电费 第一：上月计提 借：管理费用-租金 100元 管理费用-电费 10元 贷：应付账款 第二：实付和收到专用发票金额一致，不做红冲 借：应付账款 55元 进项税额 5元 贷：管理费用 -租金 50元 管理费用-电费 10元 再次 借：应付账款 贷：银行存款
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本月计提办公室电费分录，借管理费用水电费100(不含税），贷应付账款**公司。下个月收到专用发票并付款，怎么处理啊
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老师，我们这个季度计提了水电费分录是这样写的 借：管理费用-水电费，贷：应付账款-物业公司名称。那么下个月收到发票的时候应该怎么做分录呢
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24年支付公司水电费：借管理费用，贷银行存款，发票来了，又做的，借管理费用，应交进项，贷应付账款，现在做了调帐的分录：借应付账款，贷管理费用，导致这月管理费用是负数咋办
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好的，谢谢
我们租用别的公司的地锁，给我们开设备租赁费发票，那税率是多少
你好哦，税率是13%的哦