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Q

小规模纳税人增值税计提缴纳分录，未超过季度30万

2021-03-11 21:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-11 21:23

你好，未超过季度30万，是免征增值税才是啊

快账用户6829 追问 2021-03-11 21:24

怎么做账

快账用户6829 追问 2021-03-11 21:24

老师我知道免账务怎么处理

齐红老师解答 2021-03-11 21:24

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户6829 追问 2021-03-11 21:26

应交税费-应交增值税-销项

应交税费-应交增值税-销项

齐红老师解答 2021-03-11 21:27

你好，小规模只有应交税费—应交增值税科目。应交税费-应交增值税-销项税额，是一般纳税人才有的科目

快账用户6829 追问 2021-03-11 21:27

好的，老师

齐红老师解答 2021-03-11 21:28

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢晚安

你好，未超过季度30万，是免征增值税才是啊

2021-03-11

季度收入超过30万后，需对全部销售额按现行税率缴纳增值税，不再是减免。

2024-09-20

借：应交税费
贷：营业外收入

2023-06-19

您好，借：应交税金-应交增值税借：其他收益或营业外收入

2023-10-22

你好，超过30万的话就是全额都需要缴纳增值税

2024-12-30

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