你好,同学。 要更改的,你这原值要变更 的
老师 我想请问一下 我们公司的的房产拆迁,有拆迁补偿款,补偿协议也下来了款项已经到账,马上准备向税务报送资料,审计说我们固定资产也要处置,该清理的清理,房屋原值转入入长期应付款。这个把原值转入长期应付款是什么意思呢,我有点不理解。谢谢老师!
房产税源表变更: 里面的房产名称填什么?还有就是房产原值原来是申报了2751万,出租原值是293万左右,现在应税务说房产原值少申报了,要补交,按税务要求统计房产原值变成了2977万了,那出租原值是不是也要改,这个出值原值怎么计算?
甲拥有的一库房拟于本年7月至12月对外出租、原值1000万元,净值800万元,现该库房闲置。乙拟承租该库房,双方初步商定本年7月至12月租金为80万元(含税)。本年7月至12月的租金收入应纳房产税8.81万元(80÷(1+99%)x12%),应纳增值税6.61万元(80+(1+9%)x9%)。于是纳税方案:甲公司与乙公司协商,将房屋的租赁业务转变为仓储业务,即由甲公司代为保管乙公司原先准备承租房屋后拟存放的物品,从而将原来的租金收入转变为仓储收入。方案实际上是由将房屋的使用权出租给别人使用改为仍旧自用。如果企业将房屋出租,则应按租金收入缴纳12%的房产税,这叫作“从租计征”:如果房屋自己使用,则按房产原值一次减除10%~30%后的余值缴纳房产税,这叫作“从价计征”。在本例中,假设甲公司所在省份规定的减除比例为30%,则改为仓储业务后本年7月至12月应纳房产税4.2万元1000×(1-30%)×1.29%÷12x6),应纳增值税4.53万元(80÷(1+6%)两者相比降低了房产税税负4.61万元,降低了增值税税负2.08万,租货改仓储”表面上看是一项纳税筹划方案。从防范纳税风险的角度分析
甲是一般纳税人拥有一库房拟于本年7月至12月对外出租、原值1000万元,净值800万元,现该库房闲置。乙公司拟承租该库房,双方初步商定本年7月至12月租金为80万元(含增值税)。甲公司的会计人员发现,本年7月至12月的租金收入应纳房产税8.81万元(80÷(1+99%)x12%),应纳增值税6.61万元(80+(1+9%)x9%)甲公司会计提供以下纳税方案:甲与乙协商,将房屋的租赁业务转为仓储业务,由甲公司代为保管乙公司原先准备承租房屋后拟存放的物品,从而将原来的租金收入转变为仓储收入。上述“租赁改仓储”的纳税筹划方案实际上是由将房屋的使用权出租给别人使用改为仍旧自用。如果企业将房屋出租,则应按租金收入缴纳12%的房产税,这叫“从租计征”:如果房屋自己使用,按房产原值一次减除10%~30%后的余值缴纳房产税,假设甲的减除30%应纳增值税4.53万元(80÷(1+6%)×6%)。两者相比降低了房产税税负4.61万元(8.81-4.2),降低了增值税税负2.08万元(6.61-4.53)。“租货改仓储”表面上看是一项值得采纳的纳税筹划”方案。要求:请从防范纳税风险的角度分析上述纳税筹划案。
老师,我们自建厂房,2021年3月竣工领了房产证,3月转固定资产是根据发票金额来转,房子原值也是根据发票金额,这个月查账发现2017年竞买保证金120w还挂着其他应收款,土皮中标了会计没有把120w转入土地转让金,以及2021年4月到22年10月收到的工程发票130w还入在建工程,请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊,补计提 房子原值是不是也增加这120w,然后把21年到3月到22年12月的房产税补了? 竣工后工程款还有130w没付款也没开票,也没入房子固定资产,21年4月—23年1月陆续才开完工程票,那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月,如果补计提分录如何? 上面的转入固定资产130w和120w土地转让金(无形资产)=250w的房子原值也更着增多,那我可不可以不把原值增加,不想补交房产税了,如果交,怎么样更省税?
天龙公司2021年4月10日以托收承付结算方式向宏达公司销售一批产品,产品成本120000元,增值税专用发票上注明产品售价为165000元,增值税为21450元。产品已经发出并已向银行办妥托收手续。假定天龙公司在销售产品时己知宏达公司近期资金周转困难,但估计在不久的将来会有所好转,出于促销方面的考虑,仍将产品售给宏达公司。+假定在8月1日宏达公司承诺近期付款+(1)4月10日会计处理(2)8月1日
W么司2020年12月购入一台生产用设备,价值100万元,增值税13万元,另外发生运保费10万元,增值税6000元,设备无需安装.直接投入使用。设备使用寿命预期5年,残值率5%,双倍余额递减法计提折旧.2023年12月处置该设备,处置收入不含税价5万元,增值税6500元,银行存款支付清理费1万元。完成设备购买、折旧、处置的会计分录
你好老师,请问工厂给员工的工装押金扣款记到工资表里啦,计提员工工资时得把这个扣款加上算应发工资计提是不?
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)。写会计分录写详细金额快点
你好老师请问采用分批法核算成本,一个月做好几个订单,都是按需来做,这个月做一点去交付,隔一个月又做一点去交付,可能得2个月或者半年左右一个订单才算全部交付完,这种分批法合适吗?分批法还用核算完工产品和在产品的成本吗?具体这种每个月的账务处理是怎么做呢?麻烦老师指点下
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)会计分录,详细金额,谢谢
你好老师请问采用分批法核算成本,一个月做好几个订单,有的订单可能2个多月全部完成,有的可能得半年左右,一个月做一点,每个月也有完工入库的品,分批法核算成本是等这个订单全程完成在核算,每个月都是持续在领料,但是也有订单里完工入库的品,这种每月账务处理怎么做呢?
挂靠方与被挂靠方分别如何开具发票?
4月28日购惠普传真机一台,价税合计3390元,财务部使用,使用年限5年,折旧方法为平均年限法,净残值率10%(适用税率为13%)会计分录,详细金额,谢谢
4月30日,计提本月行政人员工资,财务部30000元,办公室20000元。会计分录,详细金额,谢谢
那这个出租原值怎么改?或者是怎么计算的?麻烦老师告诉一下!!
就是按你出租部分的原值如实填写即可的
老师是这样吗?比如:厂房的原值100万,有1000平方,出租了500平方,那这个出租的原值是不是就是100万除1000平方再乘500平方?
是的,你计算没问题的
谢谢老师!
不客气,祝你工作愉快