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老师，您好！我想请教一下，年度利润表的利润总额是不是要等于税务申报的最后一个季度的所得税申报表的利润总额？然后年度汇算清缴的利润总额并不等于财务报表的利润总额对吧？

2021-03-12 22:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-12 23:02

您好年度利润表的利润总额是要等于税务申报的最后一个季度的所得税申报表的利润总额年度汇算清缴的利润总额等于财务报表的利润总额然后通过利润总额纳税调增调减

快账用户3912 追问 2021-03-12 23:11

比如我的最后一个季度利润总额是52.3万，然后年度汇算清缴后，调整费用，利润总额是53.4万

齐红老师解答 2021-03-12 23:11

年度汇算清缴填主表的时候利润总额还是53.2 然后纳税调整后应纳税所得额是 53.4

快账用户3912 追问 2021-03-12 23:12

报表数据的利润总额并不等于汇算清缴的利润总额，因为汇算清缴调增了利润，实际报表是支出了，只是不能税前扣除

齐红老师解答 2021-03-12 23:14

那汇算清缴调表就好了不需要动利润总额您看汇算清缴所得税申报表主表最后53.4应该在应纳税所得额栏次体现

快账用户3912 追问 2021-03-12 23:15

这样看起来财务报表和汇算清缴不一样，应该没事吧

齐红老师解答 2021-03-12 23:16

财务报表和汇算清缴不一样，没事

快账用户3912 追问 2021-03-12 23:16

哦哦，这样，我懂了，

齐红老师解答 2021-03-12 23:18

嗯嗯欢迎有疑问继续提问

快账用户3912 追问 2021-03-12 23:19

谢谢老师哈！！祝愉快

齐红老师解答 2021-03-12 23:19

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

2021-03-12

你好 1. 预交是的；但是2季度注意是累计的利润哈

2022-06-24

第二季度的财务报表里面，这个本年累计的利润总额包含第一季度吗？是不是这个原因？

2025-04-16

是的，利润总额就是财务报表利润表的利润总额

2025-08-27

你好，就是填写利润表里面利润总额的数字不用减去所得税费用

2024-01-04

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