老师，12月份计提工资342605，其中员工借支16000，提前发23032，实际发放303573，工资总数12月份己计提了，接下来做1月份的帐，后面说的那三项我还用处理吗

那12月份己经计提了，计提的金额也是对的

后面我再做是不是重复了

那您要做借款 发放的分录啊

计提12月份工资，借管理费用342605，贷应付工资342605，然后员工借支的、提前发的，以及最后实际发放的我要在1月份的帐务上怎么处理

借：应付职工薪酬 贷：银行存款 写这个分录就好 根据发生的业务 写三笔分录

那这不重复吗，前面已经计提了，而且提的金额是对的，就是实际发放的金额，我后面再把这三笔做上去能行吗

您计提的时候应付工资在贷方 现在发放在借方 不会重复啊 减少应付工资科目

老师，员工借支我不是借其他应收款吗，现在是借应付职工薪酬吗

员工借支的时候计入了其他应收款 写分录调整 借：应付工资 贷：其他应收款

那就是再写一笔？不写不行是吗

是的 要写这笔分录的

那前面两个月财务都没有写借应付工资，贷现金，是别的财务做的，这样可以吗

不写的话 那您应付工资现在余额是多少

在余额表里看应付工资期末余额吗

是的 在余额表里看应付工资期末余额 或者看应付工资明细表

截止到1月份 ，是566383，这能看出什么来吗

那这个是您没有发放的工资金额么？还需要发放这么多吗

不啊，11月份开厂，现在已经付到1月份工资了，前面这三个月全发完了，只等着到了3月份发2月份的，2月份的帐还没开始做