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一般计税和简易计税的应交税费应当如何结转

2021-03-15 13:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-15 13:18

月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目;对于当月多交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记应交税费--应交增值税(转出多交增值税)科目.一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从应交税费--预交增值税科目结转至应交税费--未交增值税科目. 在简易计税的情况下,应交税费--简易计税核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,所以不必结转至应交税费--未交增值税科目,而直接缴纳即可.

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快账用户6643 追问 2021-03-15 13:39

我们一般计税2000，简易计税190，怎么写会计分录

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齐红老师 解答 2021-03-15 13:42

借应交税费--应交增值税(转出未交增值税)2000,贷记应交税费--未交增值税

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齐红老师 解答 2021-03-15 13:43

借应交税费--简易计税190贷银行存款

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快账用户6643 追问 2021-03-15 13:43

简易计税怎么弄合适

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齐红老师 解答 2021-03-15 13:44

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月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自应交增值税明细科目转入未交增值税明细科目.对于当月应交未交的增值税,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目;对于当月多交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记应交税费--应交增值税(转出多交增值税)科目.一般纳税人采用一般计税时预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从应交税费--预交增值税科目结转至应交税费--未交增值税科目. 在简易计税的情况下,应交税费--简易计税核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务,所以不必结转至应交税费--未交增值税科目,而直接缴纳即可.
2021-03-15
月末不结转次月的时候，借应交税费简易计税贷银行存款直接缴纳。
2021-02-25
你好，预交的增值税期末要结转到转出未交增值税。简易征收的不用结转，下个月直接交就行了。
2023-05-29
不这么做，不结转简易计税到未交增值税
2020-09-23
同学你好，月末结转时 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 交税 借，应交税费一简易计税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款；
2022-01-18
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