购进原材料 取到专票 发票已经认证 但是公司未发生销售 所以产生认证待抵扣 像这种情况应该如何做账务处理和增值税申报
同学你好，这个会形成期末留抵税额，没有抵扣的增值税是在进项税额明细中；
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1.甲公司为增值税一般纳税人，本年8月在领用原材料用于生产时，发现上月从乙公司购进的不会增值税价格为10000元、增值税税额为1 300元的原材料质量存在问题。该原材料在上月购进时取得增值税专用发票，同时已经认证抵扣，但货款未付。现与乙公司协商，将这批原材料全部退回，收到销售方乙公司开具的红字增值税专用发票，乙公司该批货物的成本为8000元。要求: (1)对甲公司退货业务进行账务处理。(2)对乙公司接受退货业务进行账务处理。
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购进原材料 取到专票 发票已经认证 但是公司未发生销售 所以产生认证待抵扣 像这种情况应该如何做账务处理和增值税申报
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2021年10月6日某企业从乙公司购进一批原材料增值税发票上注明的价款是100000增值税税率为13%,购买材料取得的增值税专用发票上列示的增值税已经从税务机关认证可以抵扣，贷款未付，双方协议，付款条件“2/10”“1/20”“n/30”采用总价法进行账务处理该批材料验收入库发票账单已收到要求编制账务处理
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该公司20x1年3月初“应交税费--未交增值税”科目贷方余额为100000元，“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务:（1）购入一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元，增值税为26000元，经税务机关认证可以抵扣，货款已经支付，另购入材料过程中支付运费1000元，运费增值税90元;材料已经到达并验收入库。（2）购入原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税为13000元，尚未经税务机关认证，货款尚未支付，原材料已经到达并验收入库。（3）收购农业产品，实际支付的价款为10000元，收购的农业产品已验收入库，增值税抵扣税率为9%，经税务机关认证可以抵扣。（4）一批原材料用于建造集体福利设施，成本为20000元，购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。（5）购入一栋房屋，增值税专用发票上注明的房屋价款为30000000元，增值税为2700000元，经税务机关认证可以抵扣，款项已经
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(简答题)某工业企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%。7月发生以下经济业务： （1）购进生产用材料一批并取得经税务机关认证的增值税专用发票，价款为10 000元，税额为1 300元，材料已经验收入库。 (2)接受某单位投资转入生产用材料一批并取得经税务机关认证增值税专用发票，价款为20 000元，税额为2 600元，材料已经验收入库。（3）向某公司销售自制的产品1 000件，每件不含税的售价是70元，取得款项70 000元。已知该企业当期取得的增值税专用发票经过税务机关认证。 要求计算该企业本月应纳增值税
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粤公网安备 44030002003870号
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老师会计分录应该怎么做
同学你好 借，原材料 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；
老师 为什么不这样做 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税 贷：银行贷款
同学你好，因为已经认证了，是计入进项税额；待抵扣进项是原来固定资产进项分两年抵扣时用的，现在是不用的；
老师那我会计分录做错了
同学你好，是的，应是计入进项税额中；
那跟增值税申报表不一致
增值税申报表 有后期留抵扣进项税
同学你好，增值税申报表 有后期留抵扣进项税——这个留抵税在账上体现为进项税额的余额；
老师如果查询前期是否有留扣抵 这样不好查询
同学你好，进项税额的余额就是前期的留抵税额
老师后期有销项 前期有留抵扣进项税 那应该如何做账务处理
同学你好，可以用销项抵减进项 借，应交税费——应交增值税——销项 贷，应交税费——应交增值税——进项 贷，应交税费——应交增值税——转出未交增值税