老师 我在今年的时候调整了一笔分录 本来是去年的费用 我在今年调到了去年 那么我在今年汇算去年的汇算清缴的时候我要纳税调减这一部分 那么我在明年汇算今年的时候需要做调整吗

本来是归属于去年一整年的费用 我今年3月份收到的发票 然后我是 小企业会计准则 我调到了利润分配 未分配利润 这就相当于调到了去年 然后我在今年汇算 去年的汇算清缴的时候要纳税调减 那么我在明年汇算今年的汇算清缴的时候 需要做调整吗

您好，标准操作是调上年账，同时调整以前年度汇算清缴。但实务为了简便，都是以前未抵扣部分在以后抵扣。这样整体不多扣

老师 我现在的操作就是没有动去年的账 在今年3月份 小企业会计准则 调到了利润分配 未分配利润里头 那么我是不是需要在今年汇算去年的汇算清缴的时候 要把这一部分纳税调减了 ，对吗老师

您好，不是的，您纳税申报表按不调整的申报，这样相当于上年费用在本年做申报

老师的意思就是我去年的账没动 按照去年的账汇算清缴 然后我调整的 就相当于调整在今年 是吗 那相当于调整在了今年 那就我就是把去年的费用记到了今年 是吗 老师您看我做的分录，您看这样做的话是什么意思

您好，就是上年纳税申报表与调整后的账有差异，今年也有上述差异，但两年合并看，就没有差异

所以您看我做的这个调整分录 是调到去年了呢 还是做到今年了

您是，分录调整以前年度损益是正确的

那您看我做的这个调整分录 是调到了去年的呢，还是算到今年了呢 那我5月份汇算清缴的时候还用调减吗

您好，您这个分录调整上年，那您上年的利润表需要体现上述调整，还原上年的成本费用，这样纳税申报表与企业报表相同

那我这个分录调整了上年的话，那税会存在了差异 那我汇算清缴的时候就需要纳税调减 这个成本费用是吗 那我明年汇算清缴的时候就不用做调整了，对吗

您好，不是的，有了这个分录，您上年的报表与上年账就不相同（补充上述调整）。这样按调整后的金额申报纳税

老师的意思就是我有了这笔分录 相当于把去年的账调了 但是我去年账上的财务报表 没有体现这一笔费用 是这个意思吗 那老师我如果把去年12月份的账反结账的话 把这笔分录做到去年12月份 那么我账上的和财务报表就一致了 然后我就按这个财务报表汇算清缴 这样可以吗

您好，是的，调整上年报表，不调整上年账。如果能反结帐最好

您好，是的，反结帐是最好的结果，都相同

那老师我如果反结账 到去年12月就做到12月份 行吗 那如果在12月的话分录又该怎么做呢 老师

您好，反结帐，借成本费用119521.4，贷预付款项

老师我这个就反结账到12月份来做这一笔分录不包括税 然后我再21年的3月份 然后再做一笔借记应交税费 进项税 贷记预付账款 然后就可以了 是吗