老师你好，我们发现2020年的一笔现金收入10万元未入帐(其中8万元属于2020年的收入，另2万元属于预收今年的收入)，因去年亏损，不存在交所得税，现在还未进行所得税汇算，请问目前帐务咋处理？可以作如下处理吗？ 1. 借:现金10万 贷:以前年度损益调整8万 预收帐款2万 2.借:以前年度损益调整8万 贷:利润分配/未分配利润8万

下午好，问个问题，假如发现今年有一笔数5万元，是属于以前年度的费用，于是做分录，借：以前年度损益调整 5万  贷：某某科目 5万. 因为之前年度到目前累计还是亏损，所以不用交所得税，借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整 5万，是这样吗？还需要调整以前年度的报表吗？

老师你好，我们发现2020年的一笔现金收入10万元未入帐(其中8万元属于2020年的收入，另2万元属于预收今年的收入)，因去年亏损，不存在交所得税，现在还未进行所得税汇算，请问目前帐务咋处理？可以作如下处理吗？ 1. 借:现金10万 贷:以前年度损益调整8万 预收帐款2万 2.借:以前年度损益调整8万 贷:利润分配/未分配利润8万

老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？

老师：今年发现去年有笔押金2万，做成收入了，现在更正的 （1）借：以前年度损益调整2 贷：贷其他应付款-押金2万 （2） 借： 利润分配-未分配利润2，贷：以前年度损调整2，去年企业亏损还需要考虑所得税嘛？

(1)某股份有限公司2021年1月1日“利润分配--未分配利润”的余额借方20万元，为上一年度的亏损额。本期实现的损益如下:主营业务收入300主营业务成本200其他业务收入60其他业务成本30投资收益10管理费用20销售费用10财务费用10(2)2021年12月31日，用净利润弥补上年亏损，计算当年企业所得税。(3)提取法定盈余公积8万元，提取任意盈余公积6万元，分配现金股利16万元，分配股票股利15万元。请根据上述资料编制相关会计分录，并计算“利润分配--未分配利润”的余额。