演示账套

老师2月份我的销项税额小于进项税额，那我做2月账务处理时还用期末结转增值税吗？分录怎么写呢。我的进项税额是1410.62.销项税额是1132.08.怎么做结转分录呢

2021-03-16 18:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-16 18:17

借销项税额1132.08.，转出未交增值税1410.62-1132.08.，贷进项税额，1410.62

快账用户1842 追问 2021-03-16 18:33

多余的进项税额做转出是吗？2月我的税不用缴纳增值税。都低了做结转分录就像你上面那样做是吗借:应交税费/应交增值税/销项税额 1132.08 转出未交增值税278.54 贷:应交税费应交增值税/进项税额1410.62 是这样吗

快账用户1842 追问 2021-03-16 18:36

转出未交增值税是不是在一级科目应交税费下面。应交税费/转出未交赠增值税

齐红老师解答 2021-03-16 18:37

应交税费应交增值税转出未交增值税，进项税额销项税额结转为0

快账用户1842 追问 2021-03-16 18:40

按照你上面分录写就是结转了销项税额为0就可以了是吧。那留抵的剩余的进项税额278.54呢。还用单独这分录吗

齐红老师解答 2021-03-16 18:42

应交税费应交增值税/进项税额1410.62 这个做之后进项税额期末数也是0 转出未交增值税借方表示是留底税额

快账用户1842 追问 2021-03-16 18:43

哦好的明白啦谢谢老师

齐红老师解答 2021-03-16 18:44

好我先回复别的学员了

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